国家税务总局中国（山东）自由贸易试验区青岛片区税务局（以下简称青岛自贸片区税务局）在现有系统风险预警之外，创建“风险企业观察名单”，通过对出口企业精准画像、差异管理与高效服务，实现出口退税“退得快”的同时确保“管得住”。该机制运行以来，已有100余户企业接受了纳税辅导，规范了业务流程，30余家企业进入“风险企业观察名单”并被标签化监管。

依据该机制，在企业申报首笔退税时，税务部门就企业出口的商品、国家、收汇等数据进行风险指标筛查，对于无法排除疑点的及时纳入名单开展后续针对性核查。

退税审核、调查评估、风险分析岗位人员每周固定时间开展“风险线索碰头会”，对于首笔即大额申报、出口商品切换高风险品类、申报金额与经营规模不匹配等存在疑点或指标异常的企业进行集体研判，动态更新“风险企业观察名单”。对名单内企业在后续3个月—6个月内采取标签化监管手段，通过强化单证重点审核、提高函调抽样比例等措施，避免“一刀切”式管理措施，实现精准防控。