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国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源网谈实录
发布时间: : 2020-10-22 空格 来源: 青岛新闻网 空格 字号:[ 大 ] [ 中 ] [ 小 ] 空格 打印本页

青岛新闻网10月21日讯 今天下午,国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源做客青岛新闻网"民生在线",围绕“

减税费增活力 优服务添动能"主题,与网民在线交流。网民现场提问34个,累计参与人数16560人次,郭洪源总审计师现场全部答复完毕。以下为本场网谈实录:

国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源(一排左一)与网民在线交流 (摄影 宁冠宇)

开场语

主持人好!各位网友朋友好!非常高兴来到《民生在线》为大家解答涉税问题。首先,感谢青岛日报社为我们提供这个与广大网友沟通交流的平台和宝贵机会。在此,我也代表青岛市税务局向长期以来关心支持青岛税务工作的社会各界以及广大纳税人缴费人表示诚挚的感谢!

在线问答:

罗卜干:疫情期间,缴纳税款是否暂停。
请问疫情期间,有无暂停缴纳税款,特别是个体商户。

郭洪源:感谢您的提问。疫情期间国家推出多项减税降费政策,特别是针对小微企业及个体工商户推出了针对性的税收优惠措施。具体政策可关注我局最新发布的《国家税务总局青岛市税务局应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引》,共五类27条,每条按享受主体、优惠内容、政策依据予以列明,查询网址

http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/yhzc/202009/t20200914_58410.html
例如,《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第10号)规定,2020年5月1日至2020年12月31日,个体工商户在2020年剩余申报期内按规定办理个人所得税经营所得纳税申报后,可以暂缓缴纳当期的个人所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。其中个体工商户实行简易申报的,2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税,延迟至2021年首个申报期内一并划缴。感谢您对税务工作的理解支持!

 

网友:小规模纳税人和小微企业是不是小规模纳税人和小微企业是不是一回事
小规模纳税人和小微企业是不是一回事?

郭洪源:在增值税上,小规模纳税人是相对于一般纳税人而言;小型微利企业是企业所得税法中关于优惠对象的判定标准。财税〔2019〕13号文件提到小微企业普惠性税收减免政策,其包括增值税小规模纳税人和企业所得税小型微利企业政策,具体详见该文件。

网友:我想问问个人工资所得税的扣除标准是什么?税前还是税后?
我想问问个人工资所得税的扣除标准是什么?税前还是税后?个人所地税抵扣填写起什么作用,怎么个抵扣法?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!按照《个人所得税法》规定,居民综合所得(包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得),以每一纳税年度的四项收入额合计额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额,再对照综合所得年度税率表,找到适用税率计算应纳个人所得税额。其中,专项扣除标准为您实际缴纳并符合相关规定的三险一金的金额,由扣缴单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您扣除。专项附加扣除标准为您实际发生且符合国发〔2018〕41号规定的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、大病医疗等扣除标准,您可以使用个人所得税APP及时填写相关信息,选择由扣缴单位办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您扣除,也可由您本人在办理个人所得税年度汇算时凭上述凭据扣除。如果您对具体政策和操作方法有疑问,欢迎您访问青岛市税务局官网“个人所得税”专栏查询相关内容,也可拨打12366热线,我们将竭诚为您服务!

网友:去年单位让我们自己在网上app办理代扣个人所地税事项。
你好,郭总。去年单位让我们自己在网上app办理代扣个人所地税事项。我想问问,之前做过填写,还要重新填写吗?就是什么赡养老人,抚养子女,房贷之类的。如果今年没有填写会怎样?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!国家税务总局公告2018年第60号规定,纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的,应当于每年12月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认,并报送至扣缴义务人。按照上述规定,您应该在每年12月份,对次年符合相关规定的专项附加扣除信息,使用个人所得税APP重新申报子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息,并选择由扣缴单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您扣除。如果忘记填写,将影响您及时享受专项附加扣除政策,建议您提前收集准备好相关信息,以便及时享受国家优惠政策。

网友:现在出去吃饭,结账的时候,饭店说发票机坏了,有的甚至能坏好几年
郭局长您好,我想问问,现在出去吃饭,结账的时候,饭店说发票机坏了,有的甚至能坏好几年,说给个饮料,要是不要饮料,只能等能开发票的时候再来,您说这是不是有偷税漏税的嫌疑。怎么杜绝,能举报吗?

郭洪源:您好!感谢您的提问。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。如果您遇到应开具而未开具发票的情况,可向主管税务机关进行举报。前期为加大宣传力度,税务机关已在主要零售、餐饮等消费场所及车站、大型商超等人流密集场所张贴了宣传材料并公布了各区市举报电话,方便消费者进行监督举报。收到举报后,税务部门将对您反映的情况进行调查,如情况属实将依据相关法律法规进行处理。祝您生活愉快!

网友:市场上汽油价格的税费项目。
领导你好!我们市场上购买的汽油,它的收税项目有哪些?气油价格旳构成是怎么样的?

郭洪源:您好!感谢您的提问。在市场上购买汽油支付的价款中,包含增值税、消费税及其他附加税费等。其中现行增值税税率为13%,消费税税率为1.52元/升。除税收外,汽油价格的构成不属于我局职责范围。祝您生活愉快!

网友:给小孩交社保,界面显示与税务局通讯失败
请问“青岛税务”微信公众号给小孩交社保,界面显示与税务局通讯失败,这个问题现在解决了吗?

郭洪源:您好,感谢您的提问,目前使用“青岛税务”微信公众号可以正常给孩子交社保费。界面显示与税务局通讯失败,是由于您在通过“青岛税务”微信公众号进行缴费前,应当先到街保中心办理缴费核定。今年青岛市医保局推出便民措施:去年已在街道办理参保登记并缴费的参保人,不需再到街道办理缴费核定,可直接通过“青岛税务”微信公众号进行线上缴费。目前该系统正在升级,预计近期就可上线。

国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源(中)与网民在线交流 (摄影 宁冠宇)

网友:缴纳房产交易环节的税款,除了到各区市不动产登记大厅现场办理,可否在网上进行支付?
请问缴纳房产交易环节的税款,除了到各区市不动产登记大厅现场办理,可否在网上进行支付?

郭洪源:这位网友你好!现在除了可以到大厅现场缴税外,还可以在“青岛市电子税务局”进行缴纳税款。登录电子税务局后,选择“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“特色业务”-“房地产交易”。目前全市土地出让、新建商品房、二手房交易均可以实现网上办理缴税。在国家税务总局青岛市税务局网站的“纳税服务”-“下载中心”-“操作手册”项下可以查询“房地产加以电子税务局操作手册”。

网友:关于个人购买自驾车问题!
领导你好!响应国家号召,个人购买绿色低碳环保的自驾车辆,也需交纳购置税等杂税吗?

郭洪源:您好!感谢您的提问!自2018年1月1日至2020年12月31日,对购置新能源汽车免征车辆购置税。具体操作按照《财政部 税务总局 工业和信息化部 科技部关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》(财政部 税务总局 工业和信息化部 科技部公告2017年第172号)有关规定执行。

网友:我公司是外贸企业,进货专用发票抵扣联和发票联都丢失了,请问该如何办理出口退税?
外贸企业丢失进货专用发票抵扣联和发票联,该如何办理出口退税?

郭洪源:尊敬的网友朋友,您好!感谢您对税务工作的支持和关注。您如果不慎丢失进货专用发票抵扣联和发票联,可根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年1号)第四条规定:纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。您公司可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,前往主管税务机关办理出口退税相关业务。如果您公司为出口退税无纸化申报试点企业,在增值税发票综合服务平台进行“退税勾选”即可,盖章的记账联复印件请留存备查。

网友:请问怎么查询本人的大病医疗支出和三险一金?
请问怎么查询我本人的大病医疗支出和三险一金?

郭洪源:网友您好!您的问题不在我局业务范围内,建议您向有关部门(社保或医保等)进行咨询。

网友:买房办房产证缴税怎么算
买的房子要办房产证了,请问办房产证的税是怎么算的,按房屋面积还是金额?有没有具体的规定?

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!个人购买房屋应缴纳契税和印花税。如果购买的是住房,契税=购房金额*税率,如果属于家庭唯一住房,面积小于90平米,契税税率为1%;大于90平米,税率为1.5%。家庭改善性第二套住房,面积小于90平米,契税税率为1%;大于90平米,税率为2%。家庭第三套及以上住房,契税税率3%。另外,需要缴纳不动产权证印花税2.5元。如果购买的是非住房,契税=购房金额*税率,契税税率3%。另外,需要缴纳产权转移书据印花税=购房合同价格*0.05%*50%;不动产权证印花税2.5元。

网友:法院拍卖房产,抵押权与税费谁先谁后
法院拍卖的房产,如果欠税,是否需要先缴税?

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!对法院拍卖房产涉及契税和土地增值税,按照当前税法中“先税后证”的规定,纳税人在办理房屋产权过户前缴纳。因所述情况不太清晰全面,如对相关问题仍有疑问请拨打12366咨询,我们将负责为您答复。

网友:我想了解个人所得税政策,如何获取相关政策和软件?
我想了解个人所得税政策,请问如何获取相关政策和软件?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!自新修订的个人所得税法实施以来,为做好相关政策宣传辅导,及时将个人所得税改革红包传递给广大自然人纳税人,青岛市税务局在官网开设了“个人所得税”专栏,提供了政策公告、个税课堂、视频图解、申报表下载,以及自然人电子税务局web端、手机app端、扣缴客户端的下载途径和操作方法,配合12366热线,用喜闻乐见的形式和通俗易懂的内容,为纳税人和扣缴义务人实现“一站式”纳税辅导。欢迎您访问我们的“个人所得税”专栏,多提宝贵意见!

网友:平时单位替我扣税,我还需要实名注册手机个人所得税APP吗?
平时我单位替我扣税,我还需要实名注册手机个人所得税APP吗?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!按照国家税务总局公告2018年第62号规定,取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人,应当依法办理汇算清缴:(一)从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元;(二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额;(四)纳税人申请退税。如果您有上述情形,即使您单位已经按规定为您平时办理了工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报,您仍需在次年3月份至6月份期间办理个人所得税年度汇算及退税或补税。您可通过实名注册手机个人所得税APP,便捷办理年度汇算。个人所得税APP是由税务总局开发,免费提供纳税人使用。该APP具备专项附加扣除申报、异议申诉、年度汇算、以及纳税明细等各类涉税信息查询等功能。强烈推荐您实名注册该APP,除办理年度汇算外,还可随时随地便捷办理专项附加扣除等事宜,掌握本人收入、纳税等信息,查看和申诉“被任职”、“被收入”,保障自身合法权益。

手机用户11580824:500元以内的费用无法取得发票,怎么报销?收据必须要盖章吗?
500元以内的费用无法取得发票,怎么报销?报销的收据必须要盖章吗?这种费用当月有没有限制报销额度

郭洪源:您好!感谢您的提问。如果发生增值税应税销售行为,均应开具发票,无法自行开具发票的,可向税务机关申请代开发票。关于企业所得税税前扣除方面,企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

asinglebicycle:你好。我公司有市南教育体育局的业务。现在该结算了。市南教体局要求必须是市南区所属企业的发票才能结算。请问有这种规定吗?现在疫情期间都免税。不存在税费问题。
你好。我公司有市南教育体育局的业务。现在该结算了。市南教体局要求必须是市南区所属企业的发票才能结算。请问有这种规定吗?现在疫情期间都免税。不存在税费问题。请问这样可以投诉吗

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心与支持!根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章,任何单位和个人不得有让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。因此,应当按照实际业务发生情况开具发票进行结算。如发现违反上述规定的单位,您可以拨打市南区税务局对外公开电话82612366进行举报,如情况属实将依据相关法律法规进行处理。祝您生活愉快!

网友:市南某停车场发票问题
你好领导,我在市南区中科院海洋所对面一条小路停车,有收费员收费,直接转到了个人账户,后来询问有关部门得知,这是一处公司管理的正规收费点,我想请问,针对这种收停车费不进公司账户不开发票的行为,税务部门如何处罚。

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。如果存在应当开具而未开具发票的情况,根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第(一)项和《青岛市税务行政处罚裁量基准》(国家税务总局青岛市税务局公告2019年第4号印发)第十二条,发票份数在五份以下的,对个人(含个体工商户)处罚款五十元,对法人或其他组织处罚款二百元;有违法所得的予以没收。发票份数在五份以上二十五份以下的,对个人(含个体工商户)处罚款二百元,对法人或其他组织处罚款一千元;有违法所得的予以没收。在一个纳税年度内有三次以上因应当开具而未开具发票行为被税务机关处罚的,或发票份数在二十五份以上的,或有其他严重情节的。对个人(含个体工商户)处罚款二百元以上一万元以下罚款,对法人或其他组织处一千元以上一万元以下罚款;有违法所得的予以没收。税务部门将对您反映的情况进行调查了解,并依据相关法律法规进行处理。祝您生活愉快!

国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源(中)与网民在线交流 (摄影 宁冠宇)

网友:我们单位组织员工疫情防控捐款,如何个人所得税税前扣除?
我们单位组织员工疫情防控捐款,如何个人所得税税前扣除?在青岛

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!按照财政部 税务总局公告2020年第9号规定,个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关,捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除;个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。对您单位组织员工开展符合上述规定的捐赠,可以由您单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时,凭汇总开具的捐赠票据和员工明细单扣除,也可由您本人在办理个人所得税年度汇算时凭上述凭据扣除。

手机用户11590103:请问网上怎么交社保费?
又到交社保费时间了,能足不出户缴费吗?

郭洪源:如果您需要办理城乡居民社保缴费,缴费人需在街保中心办理缴费核定后,可通过以下“非接触式”方式办理:(一)微信缴费1.微信公众号关注“青岛税务”微信公众号,点击右下方“微服务”中“社保缴费”,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线缴费即可。2.微信“城市服务“缴费缴费人打开微信--支付--腾讯服务“城市服务”,选择热门服务“社保”--青岛市城乡居民社保缴费,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线缴费即可。(二)支付宝(市民中心)通过支付宝市民中心—税务,选择城乡居民缴费,进入缴费页面,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线完成缴费。(三)二维码聚合支付缴费(青岛银行)通过微信或者支付宝或者银联云闪付扫描以下二维码,进入缴费页面,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线完成缴费。(四)网上银行缴费缴费人可以通过中国工商银行、招商银行、交通银行、中国银行、农业银行、青岛银行的网上银行进行缴费,其中交通银行网上银行可绑定农业银行、建设银行、邮储银行等银行卡进行缴费。具体操作指南可在“青岛税务”微信公众号中查找。(五)电子税务局缴费电子税务局缴费已经与银行签订扣款协议的缴费人,可通过青岛税务局网站首页进入电子税务局,或直接输入青岛电子税务局网址登录办理。

干净的潘西:你好,我刚买了一辆新车,准备缴纳车辆购置税,请问是否可以通过电子税务局网上缴纳?
新车办理车辆购置税,请问是否可以通过电子税务局网上缴纳?

郭洪源:感谢网友的提问和对税务工作的关心。目前青岛市税务局在青岛市电子税务局和手机税税通均开通了车购税网上申报缴款功能。纳税人无需来到实体办税厅,只需要登录青岛市电子税务局或者手机税税通,便可在线进行车购税的网上申报缴款。购车人可以使用青岛市电子税务局或手机税税通,输入车架号,会自动带出车辆合格证信息和发票信息,无需纳税人再次输入和提交相关纸质资料;车购税缴款环节支持三方协议扣款、微信、支付宝、云闪付等多种支付方式;办理完成后支持查询下载电子版的车购税完税证明,进一步简化纳税人的办税环节,提高网上申报效率。

网友:我是一名今年刚毕业的大学生,刚刚参加工作,
听说国家对毕业生有“稳就业”的个人所得税优惠政策?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!为进一步支持稳就业、保就业,国家税务总局公告2020年第13号规定,自2020年7月1日起,对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时,可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计减除费用。如何您符合上述规定,可向就业单位申明并如实提供相关佐证资料或承诺书,由就业单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您及时享受该政策,减轻您在个人所得税预扣预缴阶段的税收负担。为帮助您理解该政策,举例说明:大学生小李2020年7月毕业后进入某公司工作,公司发放7月份工资并计算当期应预扣预缴的个人所得税时,可减除费用35000元(7个月×5000元/月)。祝您工作顺利!

干净的潘西:你好,我准备新开户一个企业,请问目前青岛市税务局对企业开户如无便利措施?
我准备创业,请问目前青岛市税务局对企业开户如无便利措施?

郭洪源:感谢网友的提问和对税务工作的关心。青岛市税务局不断优化企业开办流程,推出多项企业开办便利措施。积极与青岛市行政审批服务局积极对接,打造“一站式企业开办专区”,实行“一号受理、一表填报、一个环节、一网通办”服务模式。在线下,各区市税务局在对应区市审批局设置的开办专窗中配备税务人员,纳税人一次取号,工商、税务、公安、社保等多个部门一起受理,一并办理,一个窗口取件,实现新办纳税人从工商登记到领用发票线下“最多跑一次”;在线上,企业开办实现市场主体填写一个表格,一次提交,一网通办,税务Ukey、发票连同营业执照、企业印章一并邮寄,实现“一次不用跑”,线上线下税务环节企业开办时间由原来的2个工作日进一步压缩至2小时办结。同时为更好的服务市场主体,青岛市税务局联合青岛市审批局、青岛市公安局、青岛市人民银行等部门,共同为市场主体提供“五免服务”,包括免费帮办代办、免费法律咨询、免费刻章、免费税务Ukey,免费银行开户,并赠送企业开办“大礼包”,内含营业执照、4枚企业印章(公章、财务专用章、发票专用章、法定代表人名章)、税务Ukey、发票以及包含多项惠企政策的《致新开办企业的一封信》,大大降低了新办企业开办成本,实现了企业开办全程零费用。祝您创业成功!

手机用户11590103:请问退役士兵创业能享受的哪些税收优惠?是不是所有的退役士兵创业都可以享受这些政策?
我是一名退伍士兵,请问退役士兵创业能享受的哪些税收优惠?是不是所有的退役士兵创业都可以享受这些政策?

郭洪源:这位网友您好,自2019年1月1日至2021年12月31日,自主就业退役士兵从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月)内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。退役士兵的身份认定,是依照《退役士兵安置条例》(国务院 中央军委令第608号)的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。感谢您对税收工作的关心和支持!

网友:青岛时代学人文化发展公司在即墨蓝色硅谷开发了“双创中心”项目,租售商铺收了七八千万,给业户开具的全都是收据,四五年过去了,这是不是偷漏税行为啊

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!经查询,青岛时代学人文化发展有限公司,法人及生产经营地址、注册地址均为市南区,主管税务机关为市南区税务局。经初步落实,该公司在山东大学投资建设“双创中心”项目,双方约定,项目建成后房屋产权归山东大学所有,山东大学不需支付任何费用,青岛时代学人文化发展有限公司可免费使用该房产二十年。项目建成后,该公司对外出租该房产并收取租赁费。具体情况正在进一步核实中,下一步,将根据核实情况依据相关法律处理。

网友:建议增设办税服务窗口
你好 郭审计师 能否建议城阳区税务局在流亭街道白沙湾党群服务中心增设一个办税窗口 方便白沙河南北两岸的社区居民办理税务事宜,省的跑城阳城区办理了,或者弄一台自助办税机器也行。谢谢

郭洪源:网友您好,您关于在白沙湾党群服务中心增设办税窗口的建议已收悉。首先感谢您对税务工作的关注和支持!根据区委区政府统一部署安排,城阳区税务局办税厅于2019年9月2日进驻城阳市民中心,现位于文阳路675号。现有税务窗口64个,涉及综合业务、发票业务、房地产交易等涉税事项,属于面向全区纳税人的一处综合性办税服务厅。关于您增设税务窗口和自助办税终端的建议,后续将结合我区纳税服务实际情况开展可行性调研,合理配置。为响应“非接触式办税”的要求,青岛市电子税务局目前已实现350项办税缴费业务网上办,个人所得税APP、手机税税通等平台也可实现个人所得税和发票邮寄等业务的线上办,纳税人可通过网上办、线上办的方式更加高效、便捷的办理涉税缴费业务。对于您的涉税问题可留下联系方式,便于我们后续开展针对性的辅导,以便帮助您解决困难。

网友:个体工商户转一般纳税人后,会多交很多的税费吗?
我是一名从事烟酒茶叶的个体工商户,目前因为疫情影响,生意很差,个体工商户小微企业有很多优惠政策,可是无法开具客户想要的增值税发票又影响了很多业务,一直在犹豫要不要转成一般纳税人,希望领导能详细说说个体工商户和一般纳税人所交税费的区别,另外当前经济环境下,青岛市对一般纳税人有没有政策上的支持和优惠,谢谢。

郭洪源:您好!感谢您的提问。增值税小规模纳税人发生增值税应税行为,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票和增值税普通发票。您的这种情况,符合自行开具的情形。小规模纳税人自行开具增值税专用发票的,应按规定缴纳增值税。小规模纳税人自行开具征收率为3%的增值税专用发票,从事批发零售业务的增值税一般纳税人开具税率为13%的增值税专用发票。在增值税应纳税额计算上,小规模纳税人与一般纳税人存在不同。增值税小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率,一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(销项税额=销售额×税率,进项税额为纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额)

网友:领导您好想问一下,疫情间有什么降税政策吗?

郭洪源:这位网友您好,疫情期间财政部、税务总局和我市出台了一系列减税政策,例如:自2020年1月1日至2020年12月31日,纳税人提供公共交通运输服务、生活服务、居民必需生活物资快递收派服务及电影放映服务,免征增值税;自2020年3月1日至2020年12月31日,我市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。具体政策可关注我局最新发布的《国家税务总局青岛市税务局应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引》,共五类27条,每条按享受主体、优惠内容、政策依据予以列明,查询网址

http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/yhzc/202009/t20200914_58410.html
感谢您对税收工作的关心和支持!

 

网友:领导您好青岛个人多少收入需要缴纳个人所得税

郭洪源:尊敬的纳税人您好!按照《个人所得税法》第二条规定,取得下列个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。对不同所得项目有不同的计税方法,例如对居民综合所得(包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得),以每一纳税年度的四项收入额合计额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额,再对照综合所得年度税率表,找到适用税率计算应纳个人所得税额。

网友:领导您好请问现在购置税是怎么算的

郭洪源:您好!感谢您的提问。车辆购置税的应纳税额按照应税车辆的计税价格乘以税率计算。纳税人购买自用应税车辆的计税价格,为纳税人实际支付给销售者的全部价款(不包括增值税税款),车辆购置税的税率为百分之十。符合特定条件的车辆可免征车辆购置税,如:回国服务的在外留学人员用现汇购买1辆个人自用国产小汽车免征车辆购置税,自2018年1月1日至2020年12月31日,对购置新能源汽车免征车辆购置税等。祝您生活愉快!

网友:12366呢个热线是专门解决咱们税务问题的热线吗

郭洪源:12366纳税服务热线具体承担纳税人和缴费人的纳税咨询工作、接收并转交纳税服务投诉和涉税违法举报。是税务机关接受纳税咨询、接收举报投诉和意见建议、开展需求调查的渠道之一。

网友:很多企业在税务方面是法盲,能不能给他们普及一下

郭洪源:近几年来,青岛市税务局拓展宣传渠道,创新宣传形式,开展了广泛的税法宣传。一是国家税务总局官网、青岛市税务局官网都有专门的政策文件专栏,里面不仅有最新的政策文件,还有详细的政策解读,纳税人可以查阅学习二是纳税人可以通过国家税务总局青岛市税务局官网——纳税服务——12366纳税服务平台——纳税人学堂进行学习,纳税人学堂集实体纳税人学堂与网上纳税人学堂为一体, 免费为纳税人辅导税收政策、普及税收知识,以提高其办税能力。三是可以通过青岛税务有线电视宣传平台进行学习。纳税人可以再有线电视开机后,点击青岛税务专栏进入宣传平台。宣传平台汇集了大量权威性、时效性强的税法知识、税收资讯,通过点播的方式,为纳税人和缴费人提供精准化、个性化的服务。四是我们在青岛新闻网、半岛网、大众网(青岛)上都开辟了青岛税务专栏,里面汇集了青岛市税务局最新工作动态和政策案例,供纳税人参考借鉴。五是近期我们在青岛广播电台交通频道开辟了《12366每日播报》节目,该节目着眼于解答纳税人、缴费人关注的热点、难点问题,对12366咨询过程中出现频率高、回答难度大的问题进行整理、梳理后播出,为纳税人和缴费人答疑释惑。节目每个工作日下午15:25首播,晚19:55重播。也请纳税人、缴费人关注收听。另外去年以来,我们积极分析研究纳税人办税热点,结合疫情防控常态化下的培训辅导新形势,不断拓展培训渠道,创新培训形式,引入社会力量,提升纳税人自主办税能力。一是拓展“不见面”辅导渠道。结合个税汇算工作,依托征纳沟通平台线上精准推送税收政策,共建立征纳沟通群967个,宣传引导纳税人通过APP、线上等方式办理个税汇缴,税务部门推送政策信息已读人数34万人次,上半年通过办税厅现场申报个税的纳税人占比不足总数的万分之一。二是丰富线下培训形式。立足实际丰富面向纳税人的培训模式,例如:利用纳税人办税等候时间,推出“税前十分钟”课程;依托地方政府的“网格化”管理平台,精准送达最新政策;开展“局长讲税”以及 “纳税人大讲堂助力减税降费”等培训活动。三是引入社会化力量助力辅导。邀请涉税专业服务机构担任培训辅导志愿者,发挥其代理业务的专业性,由涉税专业服务人员担任培训讲师,开展纳税人线上辅导,不断提升培训效率。对您所提建议我们将进一步加大培训和宣传的力度,进一步提高税法的遵从度。

网友:对于偷税漏税有没有什么举报方式?有什么惩罚

郭洪源:网友您好!根据《税收违法行为检举管理办法》(国家税务总局令第49号)规定,单位或个人可以采用书信、电话、传真、网络、来访等形式,向税务机关提供纳税人、扣缴义务人涉嫌偷税(逃避缴纳税款),逃避追缴欠税,骗税,虚开、伪造、变造发票,以及其他与逃避缴纳税款相关的税收违法行为线索。举报受理部门青岛市税务局稽查局税收违法案件举报中心(市南区延安三路236号),举报电话0532-83891300,同时检举人可以就近到各区、市税务局税收违法案件举报中心进行举报。对于纳税人、扣缴义务人偷税的,应根据《中华人民共和国税收征收管理法》第63条的相关规定进行处罚。

网友:想问一下受疫情影响企业现在很困难有没有什么减税降费政策帮助一下啊

郭洪源:这位网友您好,财政部、税务总局和我市出台了一系列支持疫情防控和企业复工复产税费优惠政策,例如:2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后,可以暂缓缴纳当期的企业所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳;自2020年1月1日至2020年12月31日,交通运输、餐饮、住宿、旅游、展览、电影放映六类行业纳税人和增值税小规模纳税人免征城镇土地使用税、房产税。具体政策可关注我局最新发布的《国家税务总局青岛市税务局应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引》,共五类27条,每条按享受主体、优惠内容、政策依据予以列明,查询网址

http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/yhzc/202009/t20200914_58410.html

 

结束语:

非常感谢各位网友的热情参与,再次感谢青岛日报社为我们提供这么好交流沟通平台。“减税费增活力 优服务添动能”,希望广大纳税人和缴费人朋友一日既往的支持税务工作,多提宝贵意见和建议。我们将紧紧围绕“六稳”“六保”中心工作,统筹推进落实减税降费和依法依规组织税费收入,将减税降费政策红利直达市场主体,更高质量服务青岛经济社会大局。谢谢大家!

 


附件:
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国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源网谈实录
发布时间:
2020-10-22
来源:
青岛新闻网

青岛新闻网10月21日讯 今天下午,国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源做客青岛新闻网"民生在线",围绕“

减税费增活力 优服务添动能"主题,与网民在线交流。网民现场提问34个,累计参与人数16560人次,郭洪源总审计师现场全部答复完毕。以下为本场网谈实录:

国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源(一排左一)与网民在线交流 (摄影 宁冠宇)

开场语

主持人好!各位网友朋友好!非常高兴来到《民生在线》为大家解答涉税问题。首先,感谢青岛日报社为我们提供这个与广大网友沟通交流的平台和宝贵机会。在此,我也代表青岛市税务局向长期以来关心支持青岛税务工作的社会各界以及广大纳税人缴费人表示诚挚的感谢!

在线问答:

罗卜干:疫情期间,缴纳税款是否暂停。
请问疫情期间,有无暂停缴纳税款,特别是个体商户。

郭洪源:感谢您的提问。疫情期间国家推出多项减税降费政策,特别是针对小微企业及个体工商户推出了针对性的税收优惠措施。具体政策可关注我局最新发布的《国家税务总局青岛市税务局应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引》,共五类27条,每条按享受主体、优惠内容、政策依据予以列明,查询网址

http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/yhzc/202009/t20200914_58410.html
例如,《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第10号)规定,2020年5月1日至2020年12月31日,个体工商户在2020年剩余申报期内按规定办理个人所得税经营所得纳税申报后,可以暂缓缴纳当期的个人所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。其中个体工商户实行简易申报的,2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税,延迟至2021年首个申报期内一并划缴。感谢您对税务工作的理解支持!

 

网友:小规模纳税人和小微企业是不是小规模纳税人和小微企业是不是一回事
小规模纳税人和小微企业是不是一回事?

郭洪源:在增值税上,小规模纳税人是相对于一般纳税人而言;小型微利企业是企业所得税法中关于优惠对象的判定标准。财税〔2019〕13号文件提到小微企业普惠性税收减免政策,其包括增值税小规模纳税人和企业所得税小型微利企业政策,具体详见该文件。

网友:我想问问个人工资所得税的扣除标准是什么?税前还是税后?
我想问问个人工资所得税的扣除标准是什么?税前还是税后?个人所地税抵扣填写起什么作用,怎么个抵扣法?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!按照《个人所得税法》规定,居民综合所得(包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得),以每一纳税年度的四项收入额合计额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额,再对照综合所得年度税率表,找到适用税率计算应纳个人所得税额。其中,专项扣除标准为您实际缴纳并符合相关规定的三险一金的金额,由扣缴单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您扣除。专项附加扣除标准为您实际发生且符合国发〔2018〕41号规定的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、大病医疗等扣除标准,您可以使用个人所得税APP及时填写相关信息,选择由扣缴单位办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您扣除,也可由您本人在办理个人所得税年度汇算时凭上述凭据扣除。如果您对具体政策和操作方法有疑问,欢迎您访问青岛市税务局官网“个人所得税”专栏查询相关内容,也可拨打12366热线,我们将竭诚为您服务!

网友:去年单位让我们自己在网上app办理代扣个人所地税事项。
你好,郭总。去年单位让我们自己在网上app办理代扣个人所地税事项。我想问问,之前做过填写,还要重新填写吗?就是什么赡养老人,抚养子女,房贷之类的。如果今年没有填写会怎样?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!国家税务总局公告2018年第60号规定,纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的,应当于每年12月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认,并报送至扣缴义务人。按照上述规定,您应该在每年12月份,对次年符合相关规定的专项附加扣除信息,使用个人所得税APP重新申报子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息,并选择由扣缴单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您扣除。如果忘记填写,将影响您及时享受专项附加扣除政策,建议您提前收集准备好相关信息,以便及时享受国家优惠政策。

网友:现在出去吃饭,结账的时候,饭店说发票机坏了,有的甚至能坏好几年
郭局长您好,我想问问,现在出去吃饭,结账的时候,饭店说发票机坏了,有的甚至能坏好几年,说给个饮料,要是不要饮料,只能等能开发票的时候再来,您说这是不是有偷税漏税的嫌疑。怎么杜绝,能举报吗?

郭洪源:您好!感谢您的提问。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。如果您遇到应开具而未开具发票的情况,可向主管税务机关进行举报。前期为加大宣传力度,税务机关已在主要零售、餐饮等消费场所及车站、大型商超等人流密集场所张贴了宣传材料并公布了各区市举报电话,方便消费者进行监督举报。收到举报后,税务部门将对您反映的情况进行调查,如情况属实将依据相关法律法规进行处理。祝您生活愉快!

网友:市场上汽油价格的税费项目。
领导你好!我们市场上购买的汽油,它的收税项目有哪些?气油价格旳构成是怎么样的?

郭洪源:您好!感谢您的提问。在市场上购买汽油支付的价款中,包含增值税、消费税及其他附加税费等。其中现行增值税税率为13%,消费税税率为1.52元/升。除税收外,汽油价格的构成不属于我局职责范围。祝您生活愉快!

网友:给小孩交社保,界面显示与税务局通讯失败
请问“青岛税务”微信公众号给小孩交社保,界面显示与税务局通讯失败,这个问题现在解决了吗?

郭洪源:您好,感谢您的提问,目前使用“青岛税务”微信公众号可以正常给孩子交社保费。界面显示与税务局通讯失败,是由于您在通过“青岛税务”微信公众号进行缴费前,应当先到街保中心办理缴费核定。今年青岛市医保局推出便民措施:去年已在街道办理参保登记并缴费的参保人,不需再到街道办理缴费核定,可直接通过“青岛税务”微信公众号进行线上缴费。目前该系统正在升级,预计近期就可上线。

国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源(中)与网民在线交流 (摄影 宁冠宇)

网友:缴纳房产交易环节的税款,除了到各区市不动产登记大厅现场办理,可否在网上进行支付?
请问缴纳房产交易环节的税款,除了到各区市不动产登记大厅现场办理,可否在网上进行支付?

郭洪源:这位网友你好!现在除了可以到大厅现场缴税外,还可以在“青岛市电子税务局”进行缴纳税款。登录电子税务局后,选择“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“特色业务”-“房地产交易”。目前全市土地出让、新建商品房、二手房交易均可以实现网上办理缴税。在国家税务总局青岛市税务局网站的“纳税服务”-“下载中心”-“操作手册”项下可以查询“房地产加以电子税务局操作手册”。

网友:关于个人购买自驾车问题!
领导你好!响应国家号召,个人购买绿色低碳环保的自驾车辆,也需交纳购置税等杂税吗?

郭洪源:您好!感谢您的提问!自2018年1月1日至2020年12月31日,对购置新能源汽车免征车辆购置税。具体操作按照《财政部 税务总局 工业和信息化部 科技部关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》(财政部 税务总局 工业和信息化部 科技部公告2017年第172号)有关规定执行。

网友:我公司是外贸企业,进货专用发票抵扣联和发票联都丢失了,请问该如何办理出口退税?
外贸企业丢失进货专用发票抵扣联和发票联,该如何办理出口退税?

郭洪源:尊敬的网友朋友,您好!感谢您对税务工作的支持和关注。您如果不慎丢失进货专用发票抵扣联和发票联,可根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年1号)第四条规定:纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。您公司可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,前往主管税务机关办理出口退税相关业务。如果您公司为出口退税无纸化申报试点企业,在增值税发票综合服务平台进行“退税勾选”即可,盖章的记账联复印件请留存备查。

网友:请问怎么查询本人的大病医疗支出和三险一金?
请问怎么查询我本人的大病医疗支出和三险一金?

郭洪源:网友您好!您的问题不在我局业务范围内,建议您向有关部门(社保或医保等)进行咨询。

网友:买房办房产证缴税怎么算
买的房子要办房产证了,请问办房产证的税是怎么算的,按房屋面积还是金额?有没有具体的规定?

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!个人购买房屋应缴纳契税和印花税。如果购买的是住房,契税=购房金额*税率,如果属于家庭唯一住房,面积小于90平米,契税税率为1%;大于90平米,税率为1.5%。家庭改善性第二套住房,面积小于90平米,契税税率为1%;大于90平米,税率为2%。家庭第三套及以上住房,契税税率3%。另外,需要缴纳不动产权证印花税2.5元。如果购买的是非住房,契税=购房金额*税率,契税税率3%。另外,需要缴纳产权转移书据印花税=购房合同价格*0.05%*50%;不动产权证印花税2.5元。

网友:法院拍卖房产,抵押权与税费谁先谁后
法院拍卖的房产,如果欠税,是否需要先缴税?

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!对法院拍卖房产涉及契税和土地增值税,按照当前税法中“先税后证”的规定,纳税人在办理房屋产权过户前缴纳。因所述情况不太清晰全面,如对相关问题仍有疑问请拨打12366咨询,我们将负责为您答复。

网友:我想了解个人所得税政策,如何获取相关政策和软件?
我想了解个人所得税政策,请问如何获取相关政策和软件?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!自新修订的个人所得税法实施以来,为做好相关政策宣传辅导,及时将个人所得税改革红包传递给广大自然人纳税人,青岛市税务局在官网开设了“个人所得税”专栏,提供了政策公告、个税课堂、视频图解、申报表下载,以及自然人电子税务局web端、手机app端、扣缴客户端的下载途径和操作方法,配合12366热线,用喜闻乐见的形式和通俗易懂的内容,为纳税人和扣缴义务人实现“一站式”纳税辅导。欢迎您访问我们的“个人所得税”专栏,多提宝贵意见!

网友:平时单位替我扣税,我还需要实名注册手机个人所得税APP吗?
平时我单位替我扣税,我还需要实名注册手机个人所得税APP吗?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!按照国家税务总局公告2018年第62号规定,取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人,应当依法办理汇算清缴:(一)从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元;(二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额;(四)纳税人申请退税。如果您有上述情形,即使您单位已经按规定为您平时办理了工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报,您仍需在次年3月份至6月份期间办理个人所得税年度汇算及退税或补税。您可通过实名注册手机个人所得税APP,便捷办理年度汇算。个人所得税APP是由税务总局开发,免费提供纳税人使用。该APP具备专项附加扣除申报、异议申诉、年度汇算、以及纳税明细等各类涉税信息查询等功能。强烈推荐您实名注册该APP,除办理年度汇算外,还可随时随地便捷办理专项附加扣除等事宜,掌握本人收入、纳税等信息,查看和申诉“被任职”、“被收入”,保障自身合法权益。

手机用户11580824:500元以内的费用无法取得发票,怎么报销?收据必须要盖章吗?
500元以内的费用无法取得发票,怎么报销?报销的收据必须要盖章吗?这种费用当月有没有限制报销额度

郭洪源:您好!感谢您的提问。如果发生增值税应税销售行为,均应开具发票,无法自行开具发票的,可向税务机关申请代开发票。关于企业所得税税前扣除方面,企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

asinglebicycle:你好。我公司有市南教育体育局的业务。现在该结算了。市南教体局要求必须是市南区所属企业的发票才能结算。请问有这种规定吗?现在疫情期间都免税。不存在税费问题。
你好。我公司有市南教育体育局的业务。现在该结算了。市南教体局要求必须是市南区所属企业的发票才能结算。请问有这种规定吗?现在疫情期间都免税。不存在税费问题。请问这样可以投诉吗

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心与支持!根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章,任何单位和个人不得有让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。因此,应当按照实际业务发生情况开具发票进行结算。如发现违反上述规定的单位,您可以拨打市南区税务局对外公开电话82612366进行举报,如情况属实将依据相关法律法规进行处理。祝您生活愉快!

网友:市南某停车场发票问题
你好领导,我在市南区中科院海洋所对面一条小路停车,有收费员收费,直接转到了个人账户,后来询问有关部门得知,这是一处公司管理的正规收费点,我想请问,针对这种收停车费不进公司账户不开发票的行为,税务部门如何处罚。

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。如果存在应当开具而未开具发票的情况,根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第(一)项和《青岛市税务行政处罚裁量基准》(国家税务总局青岛市税务局公告2019年第4号印发)第十二条,发票份数在五份以下的,对个人(含个体工商户)处罚款五十元,对法人或其他组织处罚款二百元;有违法所得的予以没收。发票份数在五份以上二十五份以下的,对个人(含个体工商户)处罚款二百元,对法人或其他组织处罚款一千元;有违法所得的予以没收。在一个纳税年度内有三次以上因应当开具而未开具发票行为被税务机关处罚的,或发票份数在二十五份以上的,或有其他严重情节的。对个人(含个体工商户)处罚款二百元以上一万元以下罚款,对法人或其他组织处一千元以上一万元以下罚款;有违法所得的予以没收。税务部门将对您反映的情况进行调查了解,并依据相关法律法规进行处理。祝您生活愉快!

国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师郭洪源(中)与网民在线交流 (摄影 宁冠宇)

网友:我们单位组织员工疫情防控捐款,如何个人所得税税前扣除?
我们单位组织员工疫情防控捐款,如何个人所得税税前扣除?在青岛

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!按照财政部 税务总局公告2020年第9号规定,个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关,捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除;个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。对您单位组织员工开展符合上述规定的捐赠,可以由您单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时,凭汇总开具的捐赠票据和员工明细单扣除,也可由您本人在办理个人所得税年度汇算时凭上述凭据扣除。

手机用户11590103:请问网上怎么交社保费?
又到交社保费时间了,能足不出户缴费吗?

郭洪源:如果您需要办理城乡居民社保缴费,缴费人需在街保中心办理缴费核定后,可通过以下“非接触式”方式办理:(一)微信缴费1.微信公众号关注“青岛税务”微信公众号,点击右下方“微服务”中“社保缴费”,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线缴费即可。2.微信“城市服务“缴费缴费人打开微信--支付--腾讯服务“城市服务”,选择热门服务“社保”--青岛市城乡居民社保缴费,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线缴费即可。(二)支付宝(市民中心)通过支付宝市民中心—税务,选择城乡居民缴费,进入缴费页面,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线完成缴费。(三)二维码聚合支付缴费(青岛银行)通过微信或者支付宝或者银联云闪付扫描以下二维码,进入缴费页面,输入参保人的姓名、证件类型、证件号码,核对无误后,在线完成缴费。(四)网上银行缴费缴费人可以通过中国工商银行、招商银行、交通银行、中国银行、农业银行、青岛银行的网上银行进行缴费,其中交通银行网上银行可绑定农业银行、建设银行、邮储银行等银行卡进行缴费。具体操作指南可在“青岛税务”微信公众号中查找。(五)电子税务局缴费电子税务局缴费已经与银行签订扣款协议的缴费人,可通过青岛税务局网站首页进入电子税务局,或直接输入青岛电子税务局网址登录办理。

干净的潘西:你好,我刚买了一辆新车,准备缴纳车辆购置税,请问是否可以通过电子税务局网上缴纳?
新车办理车辆购置税,请问是否可以通过电子税务局网上缴纳?

郭洪源:感谢网友的提问和对税务工作的关心。目前青岛市税务局在青岛市电子税务局和手机税税通均开通了车购税网上申报缴款功能。纳税人无需来到实体办税厅,只需要登录青岛市电子税务局或者手机税税通,便可在线进行车购税的网上申报缴款。购车人可以使用青岛市电子税务局或手机税税通,输入车架号,会自动带出车辆合格证信息和发票信息,无需纳税人再次输入和提交相关纸质资料;车购税缴款环节支持三方协议扣款、微信、支付宝、云闪付等多种支付方式;办理完成后支持查询下载电子版的车购税完税证明,进一步简化纳税人的办税环节,提高网上申报效率。

网友:我是一名今年刚毕业的大学生,刚刚参加工作,
听说国家对毕业生有“稳就业”的个人所得税优惠政策?

郭洪源:网友您好,感谢您对税务工作的支持!为进一步支持稳就业、保就业,国家税务总局公告2020年第13号规定,自2020年7月1日起,对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时,可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计减除费用。如何您符合上述规定,可向就业单位申明并如实提供相关佐证资料或承诺书,由就业单位在办理工资薪金所得个人所得税预扣预缴申报时帮您及时享受该政策,减轻您在个人所得税预扣预缴阶段的税收负担。为帮助您理解该政策,举例说明:大学生小李2020年7月毕业后进入某公司工作,公司发放7月份工资并计算当期应预扣预缴的个人所得税时,可减除费用35000元(7个月×5000元/月)。祝您工作顺利!

干净的潘西:你好,我准备新开户一个企业,请问目前青岛市税务局对企业开户如无便利措施?
我准备创业,请问目前青岛市税务局对企业开户如无便利措施?

郭洪源:感谢网友的提问和对税务工作的关心。青岛市税务局不断优化企业开办流程,推出多项企业开办便利措施。积极与青岛市行政审批服务局积极对接,打造“一站式企业开办专区”,实行“一号受理、一表填报、一个环节、一网通办”服务模式。在线下,各区市税务局在对应区市审批局设置的开办专窗中配备税务人员,纳税人一次取号,工商、税务、公安、社保等多个部门一起受理,一并办理,一个窗口取件,实现新办纳税人从工商登记到领用发票线下“最多跑一次”;在线上,企业开办实现市场主体填写一个表格,一次提交,一网通办,税务Ukey、发票连同营业执照、企业印章一并邮寄,实现“一次不用跑”,线上线下税务环节企业开办时间由原来的2个工作日进一步压缩至2小时办结。同时为更好的服务市场主体,青岛市税务局联合青岛市审批局、青岛市公安局、青岛市人民银行等部门,共同为市场主体提供“五免服务”,包括免费帮办代办、免费法律咨询、免费刻章、免费税务Ukey,免费银行开户,并赠送企业开办“大礼包”,内含营业执照、4枚企业印章(公章、财务专用章、发票专用章、法定代表人名章)、税务Ukey、发票以及包含多项惠企政策的《致新开办企业的一封信》,大大降低了新办企业开办成本,实现了企业开办全程零费用。祝您创业成功!

手机用户11590103:请问退役士兵创业能享受的哪些税收优惠?是不是所有的退役士兵创业都可以享受这些政策?
我是一名退伍士兵,请问退役士兵创业能享受的哪些税收优惠?是不是所有的退役士兵创业都可以享受这些政策?

郭洪源:这位网友您好,自2019年1月1日至2021年12月31日,自主就业退役士兵从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月)内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。退役士兵的身份认定,是依照《退役士兵安置条例》(国务院 中央军委令第608号)的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。感谢您对税收工作的关心和支持!

网友:青岛时代学人文化发展公司在即墨蓝色硅谷开发了“双创中心”项目,租售商铺收了七八千万,给业户开具的全都是收据,四五年过去了,这是不是偷漏税行为啊

郭洪源:网友您好,首先感谢您对税务工作的关心和支持!经查询,青岛时代学人文化发展有限公司,法人及生产经营地址、注册地址均为市南区,主管税务机关为市南区税务局。经初步落实,该公司在山东大学投资建设“双创中心”项目,双方约定,项目建成后房屋产权归山东大学所有,山东大学不需支付任何费用,青岛时代学人文化发展有限公司可免费使用该房产二十年。项目建成后,该公司对外出租该房产并收取租赁费。具体情况正在进一步核实中,下一步,将根据核实情况依据相关法律处理。

网友:建议增设办税服务窗口
你好 郭审计师 能否建议城阳区税务局在流亭街道白沙湾党群服务中心增设一个办税窗口 方便白沙河南北两岸的社区居民办理税务事宜,省的跑城阳城区办理了,或者弄一台自助办税机器也行。谢谢

郭洪源:网友您好,您关于在白沙湾党群服务中心增设办税窗口的建议已收悉。首先感谢您对税务工作的关注和支持!根据区委区政府统一部署安排,城阳区税务局办税厅于2019年9月2日进驻城阳市民中心,现位于文阳路675号。现有税务窗口64个,涉及综合业务、发票业务、房地产交易等涉税事项,属于面向全区纳税人的一处综合性办税服务厅。关于您增设税务窗口和自助办税终端的建议,后续将结合我区纳税服务实际情况开展可行性调研,合理配置。为响应“非接触式办税”的要求,青岛市电子税务局目前已实现350项办税缴费业务网上办,个人所得税APP、手机税税通等平台也可实现个人所得税和发票邮寄等业务的线上办,纳税人可通过网上办、线上办的方式更加高效、便捷的办理涉税缴费业务。对于您的涉税问题可留下联系方式,便于我们后续开展针对性的辅导,以便帮助您解决困难。

网友:个体工商户转一般纳税人后,会多交很多的税费吗?
我是一名从事烟酒茶叶的个体工商户,目前因为疫情影响,生意很差,个体工商户小微企业有很多优惠政策,可是无法开具客户想要的增值税发票又影响了很多业务,一直在犹豫要不要转成一般纳税人,希望领导能详细说说个体工商户和一般纳税人所交税费的区别,另外当前经济环境下,青岛市对一般纳税人有没有政策上的支持和优惠,谢谢。

郭洪源:您好!感谢您的提问。增值税小规模纳税人发生增值税应税行为,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票和增值税普通发票。您的这种情况,符合自行开具的情形。小规模纳税人自行开具增值税专用发票的,应按规定缴纳增值税。小规模纳税人自行开具征收率为3%的增值税专用发票,从事批发零售业务的增值税一般纳税人开具税率为13%的增值税专用发票。在增值税应纳税额计算上,小规模纳税人与一般纳税人存在不同。增值税小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率,一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(销项税额=销售额×税率,进项税额为纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额)

网友:领导您好想问一下,疫情间有什么降税政策吗?

郭洪源:这位网友您好,疫情期间财政部、税务总局和我市出台了一系列减税政策,例如:自2020年1月1日至2020年12月31日,纳税人提供公共交通运输服务、生活服务、居民必需生活物资快递收派服务及电影放映服务,免征增值税;自2020年3月1日至2020年12月31日,我市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。具体政策可关注我局最新发布的《国家税务总局青岛市税务局应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引》,共五类27条,每条按享受主体、优惠内容、政策依据予以列明,查询网址

http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/yhzc/202009/t20200914_58410.html
感谢您对税收工作的关心和支持!

 

网友:领导您好青岛个人多少收入需要缴纳个人所得税

郭洪源:尊敬的纳税人您好!按照《个人所得税法》第二条规定,取得下列个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。对不同所得项目有不同的计税方法,例如对居民综合所得(包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得),以每一纳税年度的四项收入额合计额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额,再对照综合所得年度税率表,找到适用税率计算应纳个人所得税额。

网友:领导您好请问现在购置税是怎么算的

郭洪源:您好!感谢您的提问。车辆购置税的应纳税额按照应税车辆的计税价格乘以税率计算。纳税人购买自用应税车辆的计税价格,为纳税人实际支付给销售者的全部价款(不包括增值税税款),车辆购置税的税率为百分之十。符合特定条件的车辆可免征车辆购置税,如:回国服务的在外留学人员用现汇购买1辆个人自用国产小汽车免征车辆购置税,自2018年1月1日至2020年12月31日,对购置新能源汽车免征车辆购置税等。祝您生活愉快!

网友:12366呢个热线是专门解决咱们税务问题的热线吗

郭洪源:12366纳税服务热线具体承担纳税人和缴费人的纳税咨询工作、接收并转交纳税服务投诉和涉税违法举报。是税务机关接受纳税咨询、接收举报投诉和意见建议、开展需求调查的渠道之一。

网友:很多企业在税务方面是法盲,能不能给他们普及一下

郭洪源:近几年来,青岛市税务局拓展宣传渠道,创新宣传形式,开展了广泛的税法宣传。一是国家税务总局官网、青岛市税务局官网都有专门的政策文件专栏,里面不仅有最新的政策文件,还有详细的政策解读,纳税人可以查阅学习二是纳税人可以通过国家税务总局青岛市税务局官网——纳税服务——12366纳税服务平台——纳税人学堂进行学习,纳税人学堂集实体纳税人学堂与网上纳税人学堂为一体, 免费为纳税人辅导税收政策、普及税收知识,以提高其办税能力。三是可以通过青岛税务有线电视宣传平台进行学习。纳税人可以再有线电视开机后,点击青岛税务专栏进入宣传平台。宣传平台汇集了大量权威性、时效性强的税法知识、税收资讯,通过点播的方式,为纳税人和缴费人提供精准化、个性化的服务。四是我们在青岛新闻网、半岛网、大众网(青岛)上都开辟了青岛税务专栏,里面汇集了青岛市税务局最新工作动态和政策案例,供纳税人参考借鉴。五是近期我们在青岛广播电台交通频道开辟了《12366每日播报》节目,该节目着眼于解答纳税人、缴费人关注的热点、难点问题,对12366咨询过程中出现频率高、回答难度大的问题进行整理、梳理后播出,为纳税人和缴费人答疑释惑。节目每个工作日下午15:25首播,晚19:55重播。也请纳税人、缴费人关注收听。另外去年以来,我们积极分析研究纳税人办税热点,结合疫情防控常态化下的培训辅导新形势,不断拓展培训渠道,创新培训形式,引入社会力量,提升纳税人自主办税能力。一是拓展“不见面”辅导渠道。结合个税汇算工作,依托征纳沟通平台线上精准推送税收政策,共建立征纳沟通群967个,宣传引导纳税人通过APP、线上等方式办理个税汇缴,税务部门推送政策信息已读人数34万人次,上半年通过办税厅现场申报个税的纳税人占比不足总数的万分之一。二是丰富线下培训形式。立足实际丰富面向纳税人的培训模式,例如:利用纳税人办税等候时间,推出“税前十分钟”课程;依托地方政府的“网格化”管理平台,精准送达最新政策;开展“局长讲税”以及 “纳税人大讲堂助力减税降费”等培训活动。三是引入社会化力量助力辅导。邀请涉税专业服务机构担任培训辅导志愿者,发挥其代理业务的专业性,由涉税专业服务人员担任培训讲师,开展纳税人线上辅导,不断提升培训效率。对您所提建议我们将进一步加大培训和宣传的力度,进一步提高税法的遵从度。

网友:对于偷税漏税有没有什么举报方式?有什么惩罚

郭洪源:网友您好!根据《税收违法行为检举管理办法》(国家税务总局令第49号)规定,单位或个人可以采用书信、电话、传真、网络、来访等形式,向税务机关提供纳税人、扣缴义务人涉嫌偷税(逃避缴纳税款),逃避追缴欠税,骗税,虚开、伪造、变造发票,以及其他与逃避缴纳税款相关的税收违法行为线索。举报受理部门青岛市税务局稽查局税收违法案件举报中心(市南区延安三路236号),举报电话0532-83891300,同时检举人可以就近到各区、市税务局税收违法案件举报中心进行举报。对于纳税人、扣缴义务人偷税的,应根据《中华人民共和国税收征收管理法》第63条的相关规定进行处罚。

网友:想问一下受疫情影响企业现在很困难有没有什么减税降费政策帮助一下啊

郭洪源:这位网友您好,财政部、税务总局和我市出台了一系列支持疫情防控和企业复工复产税费优惠政策,例如:2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后,可以暂缓缴纳当期的企业所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳;自2020年1月1日至2020年12月31日,交通运输、餐饮、住宿、旅游、展览、电影放映六类行业纳税人和增值税小规模纳税人免征城镇土地使用税、房产税。具体政策可关注我局最新发布的《国家税务总局青岛市税务局应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引》,共五类27条,每条按享受主体、优惠内容、政策依据予以列明,查询网址

http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/yhzc/202009/t20200914_58410.html

 

结束语:

非常感谢各位网友的热情参与,再次感谢青岛日报社为我们提供这么好交流沟通平台。“减税费增活力 优服务添动能”,希望广大纳税人和缴费人朋友一日既往的支持税务工作,多提宝贵意见和建议。我们将紧紧围绕“六稳”“六保”中心工作,统筹推进落实减税降费和依法依规组织税费收入,将减税降费政策红利直达市场主体,更高质量服务青岛经济社会大局。谢谢大家!

 

附件: