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国家税务总局青岛经济技术开发区税务局2019年度法治税务建设报告
发布时间: 2020-03-27 空格 来源: 青岛市税务局 空格 字号:[ 大 ] [ 中 ] [ 小 ] 空格 打印本页

    2019年,国家税务总局青岛经济技术开发区税务局落实全面依法治国方略,深入推进依法治税,坚持依法决策、规范执行、严密监督共同推进,加快创建法治税务形象,强化对税务行政执法工作的统筹,形成依法治税合力,提高税收征管服务的质量和水平。

    一、依法全面履行税收工作职能

    2019年,开发区税务局突出全面落实减税降费政策主题,聚焦组织税费收入主业,砥砺奋进,担当作为,确保减税降费和组织收入“两不误,两促进”。

    (一)严格依法征税

    紧紧把牢统筹推进优化税收执法方式和加快健全税务监管体系这条主线。强化“大数据云计算”技术应用,从“重点税源”和“高风险事项”管理入手,不断强化税收征管。在减税降费政策背景下,在税费收入下降的压力下,开发区税务局坚持顾大局、重实绩,对上争取支持、对内挖潜增收。全面提升税收征管力度,开展清欠、辅导、稽查、评估等工作。国际税收工作创下青岛单笔股权转让事项入库税款最高纪录,获得国家税务总局副局长孙瑞标和总审计师王道树的批示肯定,国际税收案例被《新华社内参》采用。

    (二)依法发挥税收职能

    不折不扣落实好党中央、国务院关于减税降费重大决策部署。扎实推进政策辅导,多种形式开展宣传,集中开展多缴税金清理,执行小微企业普惠性政策减免退税,加快办理出口退税,加强与收入核算、国库等部门的配合,积极推行电子退税,加快资金退库速度。国家税务总局协同中央电视台等有关中央媒体先后来到开发区,就减税降费政策落实情况对青岛瑞源集团、青岛蓝科途膜材料有限公司进行专题报道,采访内容在《新闻联播》《2019中国经济春季报》栏目播出。落实税收政策确定性管理制度,严格执行《税收政策确定性管理办法》,对需明确的税收政策问题按规定程序处理,落实税收政策执行情况反馈报告制度,构建政策全链条管理机制。

    (三)深化行政审批制度改革

    为认真贯彻落实国务院深化“放管服”改革、优化营商环境的决策部署。全面落实取消“非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批”行政许可事项有关工作,不以任何形式保留或者变相审批;严格执行《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》的有关规定,压缩办理实现,简并申请文书,减少材料报送;会同有关部门共同推进工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”,协调相关部门推进个体工商户“两证整合”。

    坚持放管结合,强化纳税人自主申报,完善包括备案管理、申报管理等在内的事中事后管理体系。加强发票管理,按照发票风险“打防并举 以防为主”的原则,编写《增值税发票风险事前防范工作操作指引》,组织增值税发票风险管理专题培训会,每月撰写《发票风险应对工作简报》,持续推进发票风险应对工作。推进大数据应用,实现税收管理由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变。

    在风险管理工作中,充分利用信息化手段,实现税种分析管理全覆盖,采取辅导与评估并举的科学方式进一步促进纳税遵从。提高风险应对的精准度。根据辖区纳税人实际情况,将土地增值税清算辅导与税收风险分析应对相结合,重点针对辖区内符合土地增值税清算条件的企业开展土地增值税清算专项辅导,帮助企业完成准确核算和申报,对辅导中发现的各项税收风险进行逐一分析,组织专门人员开展“点对点”、“全方位”、“专业化”的纳税辅导与风险分析应对。

    (四)推行权力清单和责任清单。

    落实中办、国办《关于推行地方各级政府工作部门权力清单制度的指导意见》和国办《关于印发国务院部门权力和责任清单编制试点方案的通知》,积极配合市局做好推行负面清单相关工作。

    (五)推进税务机关及其部门职责规范化。

    结合税制改革新要求,适应税源结构新变化,把握税收管理新趋势,优化组织结构、职责划分、资源配置,推进部门职能、权限、程序、责任规范化,进一步完善岗责体系,完善征管质量5C监控评价体系,促进税务机关依法高效履行职责。

    进一步落实《深化国税、地税征管体制改革方案》,根据岗责体系规定和区局现有人力资源情况,综合考虑征管改革以来各科室税务所的运转情况,对各科室税务所人员配置进行了适度调整,确保组织结构适应税制改革新要求、税源结构新变化和税收管理新趋势。

    推进非税收入法治化建设,不断健全完善地方税费收入征管体系。开发区税务局目前征收的非税收入共有七项,分别是教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金、残疾人就业保障金、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金和工会经费。推行非税收入风险管理,完善内控机制,开展个性服务,促进纳税遵从。

    二、提高税收制度建设质量

    (一)完善税务规范性文件制定程序

    加强规范性文件监督管理,完善规范性文件制定程序,落实合法性审查、集体讨论审议等制度。按照《税收规范性文件制定管理办法》(税务总局令第41号)制定并管理税收规范性文件。

    法制部门切实履行好自身职责,在区局制定规范性文件时,提前做好与市局的沟通、报备工作,确保政策合规合法。对实际工作中发现税收政策违反上位法规定,或与同级法律、法规、部门规章以及规范性文件存在冲突的,不适应实际情况、不能解决实际问题,或者所调整对象已经发生重大变化的,含义模糊,需要加以解释或明确的,存在空白,需要进行补充规定的,实践中反映突出的其他问题,及时通过政策反馈的形式上报市局。

    (二)加强国际税收征管

    优化提升跨境税源监控管理水平。区局成功完成青岛首例跨国公司利润水平监控系统外部数据录入工作,准确率、完整率、综合完成率均取得了100%的好成绩,圆满完成了承办总局绩效考核任务的工作,也为青岛税务系统进一步优化跨国企业利润水平监控管理开创了可供参照的先例。

    积极应对非居民间接股权转让事项。区局从事实出发,对辖区内一起间接股权转让事项重新定性,创下青岛市间接股权转让税款单笔入库金额新纪录。并就此撰写《非居民间接股权转让监控管理操作指引》,对更好、更快地发展提升国际税收管理水平起到了积极作用。为此,青岛市税务局国际税收管理处在区局召开了全市非居民股权转让现场研讨会,对涉及非居民股权转让的各类型进行了深入的探讨,取得了良好的成效,极大促进了全市非居民股权转让事项管理水平高质量发展。区局处理国际税收工作的先进案例获税务总局孙瑞标副局长批示肯定。

    此外,开发区税务局积极推进相互协商程序维护我国税源,并探索建立大额对外支付风险核查管理模式,国际税收管理工作取得重大成果。

    三、推进依法科学民主决策

    (一)健全依法决策机制,坚持集体讨论

    根据中央关于加强依法科学民主决策的要求和有关制度规定,结合税收工作实际,完善重大行政决策程序,健全依法决策内部机制,强化决策程序的刚性约束。

    坚持集体讨论,健全依法决策机制。严格执行党组会议事规则,凡属“三重一大”事项必须经党组会集体研究决定,党组会确定议题前,充分征求党组成员意见,不搞临时动议、突击研究,实行主要领导末位发言制。建立重大决策终身责任追究制度及责任倒查机制,通过集体决定、公开征求意见和论证、听证等方式,完善了重大行政决策全过程记录和立卷归档制度,确保重大决策的合理性、有效性。积极推进行政决策民主化、科学化、法制化,并对集体讨论情况和决定应当如实记录、完整存档。

    (二)加强合法性审查

    将法制审核与法律顾问制度相结合。对法律性专业性较强的税收执法事项,由公职律师及外聘法律顾问把关,开展合法性审查。定期召开税收执法工作法律研讨会,就欠税管理、税收强制、行政处罚等税收实务中遇到的棘手问题进行交流,外聘法律顾问结合司法实务提供详实的法律意见。外聘法律顾问与公职律师形成互相配合、优势互补的法律服务体系,共同推进法治政府建设和依法治税工作进程,为开展重大法制事项审核、打造法治税务提供了坚强的法律制度保障。

    四、坚持严格规范公正文明执法

    (一)改革税收行政执法体制

    优化税务机关征管职责,提高编制使用效益。根据基层税务机关岗责体系,科学定岗定责定编,将有限的人力资源最大限度的向征管一线倾斜。

    (二)推进税收业务和内部管理规范化

    为实现各项税费业务的统一化、规范化、标准化,优化税务执法方式,开发区税务局落实完善《税收征管业务规范2.0》,将优化执法方式融入征管岗责体系、流程节点和操作规范之中,使之具体化、可操作,《税收征管业务规范2.0》进一步统一业务标准、简化办税流程,推进业务办理更加便捷化、智能化;全面落实《纳税服务规范3.0》,畅通涉税咨询渠道,做到咨询有人答、问题有人解,操作有人教;始终坚持“从严从快审批退税,扶持地方经济发展”和“加大风险应对力度,加强企业日常管理”相结合的原则,按照《出口退税规范2.0》和出口企业分类管理的要求,坚持严格规范公正文明执法,同时结合“放管服”改革精神,严格按照退税规范时限办理退税,切实提高退税进度;修订完善区局政府采购管理制度,进一步明确了工作职责、审批权限、业务流程和工作要求,统一政府采购审批程序和公用支出标准;规范落实巡视工作规范、督审规范。

    全面推行数字人事。2019年是开发区税务局数字人事系统全面推行的第一年,全局坚持以上率下,领导示范带动,采取多项措施,加强数字人事建设,取得良好成效。组织实施区局数字人事业务能力和领导胜任力测试工作,并组织不同业务能力级别和职务职级层次的数字人事业务能力和领导胜任力测试。注重结果运用挂钩化,贯彻落实总局数字人事工作机制(税总发〔2016〕122号)要求,充分发挥数字人事结果运用在公务员年度考核、干部选拔晋升、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒等方面的重要作用,将业务能力升级、领导胜任力测试结果与干部晋升挂钩,并作为职务职级并行的重要参考依据。

    (三)完善税收执法程序

    在日常案件审理过程中,严格遵照法律、法规及《青岛市税务行政处罚裁量权实施办法》的要求执行,力求做到违法事实清楚、法律依据准确、程序合法、证据合法有效、数据准确。区局开展多种形式的专项培训,提升税务人员对新政策的理解掌握程度,保证业务部门熟练应用,确保《青岛市税务行政处罚裁量权实施办法》顺利施行。

    全面落实“三项制度”。落实重大执法决定法制审核制度,完善法制审核事项清单,严格制权,打造法治税务。严格落实执法过程全纪录,影像记录硬件设施完备,设置专门的约谈室3间,其中在新办公大楼搭建了新的约谈室,以方便发票约谈。目前共购置执法记录仪、录像机、摄像头、存储硬盘等硬件设施36台,较大程度的满足了执法记录需要。

    (四)创新税收执法方式

    贯彻落实行政执法公示制度。区局在完善政府信息公示、信用公示等制度的基础上,建立行政执法公示制度,实现阳光执法。强化事前公示,按照保密规定对公开信息加强审核,在官网及时公开通知通告、机构职能、联系方式、办公地址、办公时间等信息,切实保障行政相对人和社会公众的知情权、参与权、表达权、监督权,为进一步深化放管服改革、优化营商环境、提升税收治理能力提供保障,得到了纳税人、缴费人等社会各界积极评价;注重事中公示,办税服务厅在每个窗口正上方设置一台电子显示屏,明示工作人员工号及岗位职责,税务人员执法时按规定着装、佩戴标识,在税务执法时,主动出示税务检查证,表明身份,出具执法文书,主动告知当事人执法事由、执法依据、权利义务等内容,确保规范执法;加强事后公示,按规定时限、内容和有关要求,向社会主动公开非正常户认定、欠税公告、税费减免、纳税信用等级评定、税务行政许可决定、行政处罚决定、残疾人保障金缴费等信息,并按规定发布、撤销和更新。

    (五)加强税收执法信息化建设

    在金税三期系统基础上,进一步优化征管服务方式,建设电子税务局,持续进行电子税务局功能完善及对外培训工作,方便纳税人足不出户即可快捷办理涉税事宜,同时全面做好电子税务局财务报表自动转换功能,对电子税务局功能进一步优化。

    推广个人所得税app系统,推广使用增值税发票管理新系统,积极实施 “互联网+税务”行动计划,建立和完善《开发区发票风险快反评估报告模板》,严格把关增值税发票风险任务的应对质量。

    将数据管理和税收风险数据分析应用相结合。2019年,我局将土地增值税清算辅导与税收风险分析应对相结合,重点针对辖区内符合土地增值税清算条件的企业开展土地增值税清算专项辅导,帮助企业完成准确核算和申报,对在辅导过程中发现的各项税收风险进行逐一分析。

    五、强化权力制约监督

    (一)完善权力制约机制

    强化内部流程控制。2019年,开发区税务局创新打造组织领导、责任落实、沟通协调 “三大机制”,推进内控机制与监督执纪深度融合、集成发展,坚定不移推动全面从严治党向基层延伸,为深化税收“放管服”、优化税收环境,提升税收治理能力和服务水平提供有力保障。统筹开展监督执纪与内控系统集成发展工作,打造分析、决策、推进、落实“一体化”的工作格局。成立推进内控机制运用监督执纪“四种形态”领导小组,主要领导亲自抓,分管领导靠上抓,督察内审和监督执纪部门具体抓,定期沟通、分析、研究工作,保证工作有序开展。

    规范税收政策咨询服务。在开放12366知识库的基础上,为区局全体税务干部创建12366知识库手机版账号,使得税务人员查询政策更加便利,为执法人员的政策精准应用、有效规范执法提供有力保障;大力推广12366纳税服务平台,在已有的12366纳税服务热线的基础上,增加网线和无线端,推广面向纳税人的12366纳税服务网站、12366纳税服务APP、WAP和微信、支付宝12366智能咨询小程序,充分发挥移动端拍照、录音、视频等优势,帮助纳税人获取便捷的移动纳税服务,进一步减轻了大厅导税人员及咨询热线的咨询压力。

    (二)切实加强内部监督

    一把手的推动是做好工作的关键,区局高度重视内控工作,多次组织分管局长和相关部门负责人研究、部署内控工作,明确要求抓住重点领域、重要事项、关键环节,在责任部门、职能科室、内控管理部门按职责做好内控工作的基础上,将纪检部门纳入内控管理体系,紧紧围绕税收工作的主题、主业、主线,齐抓共管强内控,“管住关键人、管好关键事、管在关键时”。“关键少数”主动抓、“绝大多数”被带动,加强内控成为全体工作人员的共识和共同工作目标。

    做好层级督察及内部审计工作,提高执法质效。根据市局统一安排,选取黄岛税务所为区局层级督察对象单位。成立开发区税务局层级督察工作组,对2019年度减税降费工作落实及个人所得税政策落实情况,开展层级督察。督察组采取“远程+实地”的方式,通过查阅资料、召开座谈会、发放调查问卷、信息化指标扫描疑点数据等形式,对减税降费、个人所得税改革政策落实等工作开展督察,对发现的问题及时督导整改,扎实有效地推动区局减税降费税收优惠政策落实到位,保障个人所得税政策落地生根。在做好督察工作的同时,督导相关部门对“三公”经费和会议费使用管理情况、扶贫资金分配使用管理情况等财务核实情况进行自查,充分发挥督察审计监督的基础性保障和促进作用。

    完善明责、履责、问责机制,加大责任落实力度,拧紧责任螺丝。明确监督执纪与内控平台集成发展的适用范围、工作规程、责任追究等,确保发现的税收执法风险、廉政风险等问题得到及时处理并移交纪检监察部门,抓早抓小,防患未然。及时开展税收执法考评与过错追究并将有关问题移交纪检监察部门,对发现问题不处理、该移交不移交以及移交不及时等情形,予以责任追究。纪检监察部门对相关人员根据监督执纪“四种形态”实施办法予以处置,按照《中国共产党问责条例》,对相关领导干部进行问责。探索沟通协调“三会”制度,建立常态联络对接会,在督察内审部门和纪检监察部门分别设立内审执纪联络员,随时开展常态化沟通交流会,对工作中的问题充分交换意见,必要时形成议题,提交推进内控机制运用监督执纪“四种形态”联席会议讨论;召开联席工作分析会,梳理排查苗头性倾向性问题,共同研究工作开展,交流工作经验,对临时情况进行协调沟通;重大事项决策会,建立推进内控机制运用监督执纪“四种形态”领导小组会议机制,统筹协调推进内控机制运用监督执纪“四种形态”工作开展,研究决策工作中的重大问题。

    严格执行税收稽查案件执法监督制度。2019年开展税收稽查案件执法监督2次,并对相关责任人给予批评教育。

    认真落实总局、市局全面从严治党工作部署。一是着力强化制度建设,抓牢全面从严治党工作基础。切实担负起管党治党第一责任人职责,二是着力强化监督检查,发挥全面从严治党职能作用。将纪检监督贯穿于“不忘初心、牢记使命”主题教育、减税降费、组织收入、队伍建设等各项重点工作全过程,针对作风涣散、纪律松弛问题,连续打出组合拳,推动作风建设高质量发展。三是着力强化干部教育,促进全面从严治党纵深到底。把廉政学习纳入支部学习中一体推进,充分发挥典型案例的警示教育作用。增强全体干部遵规守矩、崇法守纪的自觉性和坚定性。

    (三)自觉接受外部监督

    积极承接西海岸新区人大代表视察“一次办好”改革优化营商环境工作和视察财源建设工作,加深了人大代表对税务工作的了解和支持,区局优化服务、便民办税等举措得到了人大代表的一致认可。积极落实新区“两会”会前走访调研,听取意见建议。积极办理和答复新区“两会”期间政协委员提出的有关残疾人办理个人所得税的提案,得到政协委员的高度评价。

    积极承办“行风在线”活动。区局党委委员现场接听和回答了群众的提出有关减税降费、个税改革、便民服务举措等相关热点问题,进一步拉近了与纳税人的距离,提高税务机关的公信力,拓宽了纳税人解决问题的渠道,有力地推动了和谐征纳环境的构建。

    接受纳税人投诉、监督,维护纳税人合法权益。配备专职人员从事纳税服务投诉管理工作,并在办税服务厅、税务官网统一公布投诉举报电话,保障纳税服务投诉工作的顺利开展。2019年,区局咨询热线共接话55283通,较去年同期增加13.3%,在减税降费、增值税改革等一系列政策发布实施所衍生的咨询压力下,继续保持接通率、答复准确率及满意度在90%以上。

    (四)完善纠错问责机制

    贯彻党风廉政建设责任制,切实担负起管党治党第一责任人职责,做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办。贯彻落实《中国共产党支部工作条例(试行)》《党员教育管理条例》,不断完善党委理论学习、支部“三会一课”等制度,推进全面从严治党向纵深发展。认真贯彻落实市局党委和西海岸新区工委关于全面从严治党工作的部署和要求,下发《2019年全面从严治党工作要点》,制订了局党委、党委书记、党委委员、党支部四个层面的《全面从严治党主体责任量化任务清单》,层层压实管党治党责任,强化主体责任落实,全方位促进党委和支部两级组织履行全面从严治党主体责任。以“两个责任应用平台”为抓手,抓好主体责任的落实,解决责任虚化空转问题,努力把责任指标落实到位,推动全面从严治党不断深化。

    开展专项整治活动,坚决纠正不正之风。通过专项行动治理,聚焦突出问题、重点问题,加大执纪问责力度,确保中央各项措施落实到位。

    六、完善权利救济和纠纷化解机制

    (一)加强纠纷预防机制建设

    通过税务系统内网“局长信箱”模块,积极处理纳税人诉求意见、解答有关涉税疑问,畅通12366纳税服务热线、12345政务服务热线、局长信箱、新区“一号通”、区局投诉电话、现场等多种渠道,接收纳税人投诉举报。引导和支持纳税人理性表达诉求、依法维护合法权益;面对小区业主处理无购房发票导致无法办理房产证问题,区局召集开发商与小区业主现场办公开具购房发票,帮助小区业主成功办理房产证,化解潜在信访问题。小区业主致信总局王军局长,对我局为民服务解难题的做法给予高度肯定,得到市局冯光泽局长的批示表扬(《青岛税务信息》第54期)。

    (二)健全多元化纠纷解决机制

    探索多元化纠纷解决机制,实现调解和解、行政复议、行政诉讼等纠纷解决方式有机衔接、相互协调。发挥税法调解、税法援助的作用,有效缓解了征纳关系,维护了纳税人合法权益。

    健全咨询话务人员、绩效管理制度,制订话务坐席人员管理办法及绩效管理办法,为热线畅通提供有力保障。加强话务人员业务培训、接线礼仪培训,提高综合业务素质。配备12366远程坐席两个,电话咨询团队由原来的4人扩充到6人,进一步提高接通率和答复准确率。通过12366纳税服务热线、12345政务服务热线、局长信箱、新区“一号通”、区局投诉电话、现场等多种渠道接收纳税人投诉举报案件2112起,均在规定时限内办结,回访满意度达99%以上。

    七、全面推进政务公开

    (一)完善公开工作制度机制

    健全完善税务部门政务信息公开监督保障机制,规范依申请公开对外答复和内部办理机制,强化对政务公开工作的考评监督。落实政府新闻发言人、突发事件信息发布等制度,做好对涉税热点敏感问题的舆论引导,及时回应社会关切。

    (二)加强公开载体建设

    多渠道加强政务公开载体建设,政务公开全面推进。严格官方网站管理,责任落实到人,以图文新闻的形式及时发布区局工作动态100余篇,完善官方网站通知公告、机构职能、领导简介、联系方式等模块,做好信息公开指南和工作年度报告的写作及发布工作;加强与各媒体沟通,在中央、税务总局、青岛市、西海岸新区等各级媒体发布宣传稿件共计114篇;开通“青开税务”微信公众号,通过喜闻乐见的方式,发布各类税收政策宣传信息298条,涉及多个税种和各项税收优惠政策,社会关注度普遍提高,社会阅读量突破万余次。

    利用和整合相关资源,积极运用新技术、新平台,加快推进“互联网+税务”行动计划,将税务网站打造成更加全面的信息公开平台、充分发挥新媒体的主动推送功能,扩大发布信息的受众面和到达率。2019年对纳税人欠税信息、定期定额户税款核定、非正常户认定及终止委托代征协议信息等按规定进行了公告。

    八、增强全社会税收法治观念

    (一)提升税务机关领导干部法治理念

    建立税务机关领导干部学法用法制度,落实党组中心组集体学法、党组书记带头讲法治课等要求。2019年组织2次法治讲座,组织领导干部参加了法律知识考试。提升干部法治意识。建立税务机关领导干部学法用法制度,落实党组中心组集体学法、党组书记带头讲法治课等要求。

    (二)增强税务人员法治意识

    强化法治教育培训。将法制教育纳入全年教育培训工作计划,把宪法、法律作为各类税务人员培训的必修课程,在自行组织的脱产培训中,均安排法治教育课程,在组织的在岗培训中,专门安排了通用法律知识、税收法律知识、新法律法规等专题培训,在此基础上,区局还积极选派干部参加总局市局组织的各类教育培训,年内选派干部参加各类培训超过200人次,干部依法治税工作能力进一步提升。

    (三)加强税法宣传教育

    落实“谁执法谁普法”的普法责任制。扎实推进政策辅导,通过举办专题辅导会、微信群在线答疑、网络直播等各种方式强化减税降费政策宣传辅导,全年面对面集中培训28场次,覆盖各类纳税人26000余户;建立企业财务人员微信群6个,上门走访送政策600余户次,实现了政策宣传辅导100%的目标。多种形式开展宣传。开展制作政策汇编、向纳税人发放征求意见信、走进新区两会、“我与减税降费”征文、微信“集五福,送红包”等系列活动。

为进一步增强全体税务干部的宪法意识,推进依法治国和依法治税有机结合,利用国家宪法日的契机,区局开发区税务局组织了以“弘扬宪法精神 牢记使命担当”为主题的宪法宣传系列活动。开展“尊崇宪法精神 规范税收执法”法律研讨会邀请外聘法律顾问与区局税务干部进行执法研讨交流,有效提高了税务干部的执法能力和水平;同时进行宪法宣誓,增强税务干部的宪法观念,自觉忠于和维护宪法,提高宪法意识,树立法治信仰,促进开发区税务局法治建设,推动税务干部尊法、学法、守法、用法。

    (四)引导形成诚信纳税氛围

    有序开展2018年度纳税信用等级评定及补复评工作,为41997户企业纳税人进行信用等级评定,其中A级纳税人1998户,占比4.76%,B级纳税人16436户,占比39.14%,分别较去年同期提升1.24个百分点和0.32个百分点,纳税信用整体呈现向好趋势;为37户纳税人办理纳税信用等级复评,为1户纳税人办理纳税信用等级补评,确保评价结果公平公正。

    不断加强社会协作,开发区税务局作为成员单位,积极参与西海岸新区商事主体信用体系建设。2019年,接收反馈各部门征询纳税信用相关函件21件,同时纳税信用等级作为重要指标被纳入西海岸新区信用评分标准。持续推动“银税互动”工作,扩大企业受惠范围,破解小微企业融资难题,多家银行推出纳税信用贷款产品,并探索在银行网点布设自助办税设备。例如,建设银行青岛西海岸分行推出纳税信用贷款“云税贷”,为162家企业发放贷款6427万元,助力民营企业和小微企业发展;工商银行香江路网点的自助办税一体机现已投入使用,非D级纳税人可前往领取增值税发票。

    (五)促进税收社会共治

    推动建立健全党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局。积极推动协税护税建设,充分利用第三方数据信息开展综合治税,并取得显著成效。2019年度区局采集、分析第三方数据信息,结合税收系统数据,对辖区内纳税人数据风险进行全面分析,提炼出税收风险点并派发给相关税源管理部门。努力构建税收社会共治格局,不断实现税收管理现代化。

    加强涉税中介监管,坚持问题导向。召开多次涉税中介座谈会,问需问计问策,对纳税人提出的问题现场答复,现场答复不了的转交有关部门研究答复。加强涉税中介监管,扎实有效地开展了多种形式的培训、辅导工作,对涉税专业服务实行实名制管理、信用积分制管理,圆满完成了涉税专业服务基本信息和业务信息采集、涉税专业服务信用评价等工作,现已将开发区172家涉税中介全部纳入监管范围。通过门户网站、电子税务局和办税服务场所每月公告纳入监管的涉税专业服务机构名单,有效发挥正规涉税中介在纳税服务方面的“杠杆作用”,营造纳税人对涉税中介“随心选、放心用”的良好氛围,对涉税专业服务市场健康发展,纳服质效提高起到了很好的作用。

    九、加强税收法治工作队伍建设

    (一)健全税务机关法制机构

    合理界定税务机关法制机构职责,突出税收法制工作主业。按规定设置法制科,加强法制机构力量配备,选派法律专业人员和高素质复合型人才充实到法制科工作。

    (二)完善税收执法人员管理制度

    全面实行税收执法人员持证上岗制度,未经执法资格考试合格,不得从事执法活动。目前区局除新录用试用期公务员外均取得了税收执法资格。探索数字人事管理系统应用,将执法人员平时考核结果作为执法人员职务级别调整、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒的重要依据。

    根据国务院全面推行行政执法“三项制度”的意见和国家税务总局《税务检查证管理办法》的规定,全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,税务检查证的发放范围坚持“两个确保”,一是确保持证人执法身份的合法性,二是确保持证人工作职责的必要性,持证人员应当是对外进行行政执法的税务人员。(三)加强税收法治人才培养和使用

    加大对具有法律职业资格人员的录用力度,新录用公务员中具有法学背景的人员约占50%,鼓励税务干部考取法律职业资格,目前区局已有5人通过国家司法考试;积极推荐区局符合税务领军人才、青年才俊和市局各专门人才库的选拔工作,对入选人员进一步加大培养工作力度,为人才成长助力。

    (四)健全法律顾问和公职律师制度

    强化制度建设,组建法律顾问队伍。为规范和推进区局公职律师工作,充分发挥公职律师在新时期税收法治建设中的作用,提高区局税务机关依法决策水平,制定《国家税务总局青岛经济技术开发区税务局公职律师工作室管理办法》,并举行外聘法律顾问签约暨公职律师工作室挂牌仪式,组建高精尖法律顾问队伍,形成外聘法律顾问与公职律师互相配合、优势互补的法律服务体系,共同推进法治政府建设和依法治税工作进程,为减税降费重大战略决策部署扎实落地提供坚强的法律制度保障。

    定期召开税收执法工作研讨会。为优化税收执法方式、提高依法行政能力,开发区税务局召开多次税收执法工作法律研讨会,公职律师、外聘法律顾问参与研讨。

组织外聘法律顾问提供法律服务。外聘法律顾问为区局各类合同提供法律意见11条,为业务科室提供税收法律意见19条,关爱干部职工、为干部个人提供法律援助出具律师函等法律文书。

    十、健全依法治税领导体制机制

    (一)加强依法行政工作领导小组建设

    区局按照要求建立依法行政工作领导小组并制定议事规则,落实领导小组例会制度,领导小组每季度召开1次会议,开展法治学习,研究部署依法治税工作规划,统筹推进法治税务建设重点任务。

    (二)树立重视法治素养和法治能力的用人导向

    在干部选拔任用、岗位交流、职级晋升等工作中,把法治观念强不强、法治素养好不好作为衡量干部德才的重要标准,把能不能遵守法律、依法办事作为考察干部重要内容,加强对领导干部任职前法律知识考查和依法行政能力测试,实行公务员晋升依法行政考核制度,将考查测试和考核结果作为领导干部任职的重要参考。

    (三)建立税收法治建设政绩考核制度

    落实总局市局绩效考评办法,把法治建设成效作为衡量各部门和领导干部工作实绩的重要内容,结合实际研究制定了组织绩效与绩效考核奖金挂钩制度,进一步健全了考核激励机制。

    2020年,开发区税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,牢记“为国聚财、为民收税”的神圣使命,精准落实减税降费、扎实强化税收征管、不断优化纳税服务,持续推进税收法制建设,深入推行“三项制度”,最大限度规范税务人、最大限度便利纳税人,促进税法遵从和税收共治,在更高层次更高水平上推进依法治税,为实现税收现代化提供有力法治保障。开发区税务局将进一步提高政治站位,增强服务意识,全力抓好组织税费收入中心任务,服务好自贸试验区、桥头堡国际商务区建设,实现税收平稳协调可持续发展。

 

 

 

国家税务总局青岛经济技术开发区税务局

2020年3月26日

 

 

 




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开发区
国家税务总局青岛经济技术开发区税务局2019年度法治税务建设报告
发布时间:
2020-03-27
来源:
青岛市税务局

    2019年,国家税务总局青岛经济技术开发区税务局落实全面依法治国方略,深入推进依法治税,坚持依法决策、规范执行、严密监督共同推进,加快创建法治税务形象,强化对税务行政执法工作的统筹,形成依法治税合力,提高税收征管服务的质量和水平。

    一、依法全面履行税收工作职能

    2019年,开发区税务局突出全面落实减税降费政策主题,聚焦组织税费收入主业,砥砺奋进,担当作为,确保减税降费和组织收入“两不误,两促进”。

    (一)严格依法征税

    紧紧把牢统筹推进优化税收执法方式和加快健全税务监管体系这条主线。强化“大数据云计算”技术应用,从“重点税源”和“高风险事项”管理入手,不断强化税收征管。在减税降费政策背景下,在税费收入下降的压力下,开发区税务局坚持顾大局、重实绩,对上争取支持、对内挖潜增收。全面提升税收征管力度,开展清欠、辅导、稽查、评估等工作。国际税收工作创下青岛单笔股权转让事项入库税款最高纪录,获得国家税务总局副局长孙瑞标和总审计师王道树的批示肯定,国际税收案例被《新华社内参》采用。

    (二)依法发挥税收职能

    不折不扣落实好党中央、国务院关于减税降费重大决策部署。扎实推进政策辅导,多种形式开展宣传,集中开展多缴税金清理,执行小微企业普惠性政策减免退税,加快办理出口退税,加强与收入核算、国库等部门的配合,积极推行电子退税,加快资金退库速度。国家税务总局协同中央电视台等有关中央媒体先后来到开发区,就减税降费政策落实情况对青岛瑞源集团、青岛蓝科途膜材料有限公司进行专题报道,采访内容在《新闻联播》《2019中国经济春季报》栏目播出。落实税收政策确定性管理制度,严格执行《税收政策确定性管理办法》,对需明确的税收政策问题按规定程序处理,落实税收政策执行情况反馈报告制度,构建政策全链条管理机制。

    (三)深化行政审批制度改革

    为认真贯彻落实国务院深化“放管服”改革、优化营商环境的决策部署。全面落实取消“非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批”行政许可事项有关工作,不以任何形式保留或者变相审批;严格执行《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》的有关规定,压缩办理实现,简并申请文书,减少材料报送;会同有关部门共同推进工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”,协调相关部门推进个体工商户“两证整合”。

    坚持放管结合,强化纳税人自主申报,完善包括备案管理、申报管理等在内的事中事后管理体系。加强发票管理,按照发票风险“打防并举 以防为主”的原则,编写《增值税发票风险事前防范工作操作指引》,组织增值税发票风险管理专题培训会,每月撰写《发票风险应对工作简报》,持续推进发票风险应对工作。推进大数据应用,实现税收管理由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变。

    在风险管理工作中,充分利用信息化手段,实现税种分析管理全覆盖,采取辅导与评估并举的科学方式进一步促进纳税遵从。提高风险应对的精准度。根据辖区纳税人实际情况,将土地增值税清算辅导与税收风险分析应对相结合,重点针对辖区内符合土地增值税清算条件的企业开展土地增值税清算专项辅导,帮助企业完成准确核算和申报,对辅导中发现的各项税收风险进行逐一分析,组织专门人员开展“点对点”、“全方位”、“专业化”的纳税辅导与风险分析应对。

    (四)推行权力清单和责任清单。

    落实中办、国办《关于推行地方各级政府工作部门权力清单制度的指导意见》和国办《关于印发国务院部门权力和责任清单编制试点方案的通知》,积极配合市局做好推行负面清单相关工作。

    (五)推进税务机关及其部门职责规范化。

    结合税制改革新要求,适应税源结构新变化,把握税收管理新趋势,优化组织结构、职责划分、资源配置,推进部门职能、权限、程序、责任规范化,进一步完善岗责体系,完善征管质量5C监控评价体系,促进税务机关依法高效履行职责。

    进一步落实《深化国税、地税征管体制改革方案》,根据岗责体系规定和区局现有人力资源情况,综合考虑征管改革以来各科室税务所的运转情况,对各科室税务所人员配置进行了适度调整,确保组织结构适应税制改革新要求、税源结构新变化和税收管理新趋势。

    推进非税收入法治化建设,不断健全完善地方税费收入征管体系。开发区税务局目前征收的非税收入共有七项,分别是教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金、残疾人就业保障金、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金和工会经费。推行非税收入风险管理,完善内控机制,开展个性服务,促进纳税遵从。

    二、提高税收制度建设质量

    (一)完善税务规范性文件制定程序

    加强规范性文件监督管理,完善规范性文件制定程序,落实合法性审查、集体讨论审议等制度。按照《税收规范性文件制定管理办法》(税务总局令第41号)制定并管理税收规范性文件。

    法制部门切实履行好自身职责,在区局制定规范性文件时,提前做好与市局的沟通、报备工作,确保政策合规合法。对实际工作中发现税收政策违反上位法规定,或与同级法律、法规、部门规章以及规范性文件存在冲突的,不适应实际情况、不能解决实际问题,或者所调整对象已经发生重大变化的,含义模糊,需要加以解释或明确的,存在空白,需要进行补充规定的,实践中反映突出的其他问题,及时通过政策反馈的形式上报市局。

    (二)加强国际税收征管

    优化提升跨境税源监控管理水平。区局成功完成青岛首例跨国公司利润水平监控系统外部数据录入工作,准确率、完整率、综合完成率均取得了100%的好成绩,圆满完成了承办总局绩效考核任务的工作,也为青岛税务系统进一步优化跨国企业利润水平监控管理开创了可供参照的先例。

    积极应对非居民间接股权转让事项。区局从事实出发,对辖区内一起间接股权转让事项重新定性,创下青岛市间接股权转让税款单笔入库金额新纪录。并就此撰写《非居民间接股权转让监控管理操作指引》,对更好、更快地发展提升国际税收管理水平起到了积极作用。为此,青岛市税务局国际税收管理处在区局召开了全市非居民股权转让现场研讨会,对涉及非居民股权转让的各类型进行了深入的探讨,取得了良好的成效,极大促进了全市非居民股权转让事项管理水平高质量发展。区局处理国际税收工作的先进案例获税务总局孙瑞标副局长批示肯定。

    此外,开发区税务局积极推进相互协商程序维护我国税源,并探索建立大额对外支付风险核查管理模式,国际税收管理工作取得重大成果。

    三、推进依法科学民主决策

    (一)健全依法决策机制,坚持集体讨论

    根据中央关于加强依法科学民主决策的要求和有关制度规定,结合税收工作实际,完善重大行政决策程序,健全依法决策内部机制,强化决策程序的刚性约束。

    坚持集体讨论,健全依法决策机制。严格执行党组会议事规则,凡属“三重一大”事项必须经党组会集体研究决定,党组会确定议题前,充分征求党组成员意见,不搞临时动议、突击研究,实行主要领导末位发言制。建立重大决策终身责任追究制度及责任倒查机制,通过集体决定、公开征求意见和论证、听证等方式,完善了重大行政决策全过程记录和立卷归档制度,确保重大决策的合理性、有效性。积极推进行政决策民主化、科学化、法制化,并对集体讨论情况和决定应当如实记录、完整存档。

    (二)加强合法性审查

    将法制审核与法律顾问制度相结合。对法律性专业性较强的税收执法事项,由公职律师及外聘法律顾问把关,开展合法性审查。定期召开税收执法工作法律研讨会,就欠税管理、税收强制、行政处罚等税收实务中遇到的棘手问题进行交流,外聘法律顾问结合司法实务提供详实的法律意见。外聘法律顾问与公职律师形成互相配合、优势互补的法律服务体系,共同推进法治政府建设和依法治税工作进程,为开展重大法制事项审核、打造法治税务提供了坚强的法律制度保障。

    四、坚持严格规范公正文明执法

    (一)改革税收行政执法体制

    优化税务机关征管职责,提高编制使用效益。根据基层税务机关岗责体系,科学定岗定责定编,将有限的人力资源最大限度的向征管一线倾斜。

    (二)推进税收业务和内部管理规范化

    为实现各项税费业务的统一化、规范化、标准化,优化税务执法方式,开发区税务局落实完善《税收征管业务规范2.0》,将优化执法方式融入征管岗责体系、流程节点和操作规范之中,使之具体化、可操作,《税收征管业务规范2.0》进一步统一业务标准、简化办税流程,推进业务办理更加便捷化、智能化;全面落实《纳税服务规范3.0》,畅通涉税咨询渠道,做到咨询有人答、问题有人解,操作有人教;始终坚持“从严从快审批退税,扶持地方经济发展”和“加大风险应对力度,加强企业日常管理”相结合的原则,按照《出口退税规范2.0》和出口企业分类管理的要求,坚持严格规范公正文明执法,同时结合“放管服”改革精神,严格按照退税规范时限办理退税,切实提高退税进度;修订完善区局政府采购管理制度,进一步明确了工作职责、审批权限、业务流程和工作要求,统一政府采购审批程序和公用支出标准;规范落实巡视工作规范、督审规范。

    全面推行数字人事。2019年是开发区税务局数字人事系统全面推行的第一年,全局坚持以上率下,领导示范带动,采取多项措施,加强数字人事建设,取得良好成效。组织实施区局数字人事业务能力和领导胜任力测试工作,并组织不同业务能力级别和职务职级层次的数字人事业务能力和领导胜任力测试。注重结果运用挂钩化,贯彻落实总局数字人事工作机制(税总发〔2016〕122号)要求,充分发挥数字人事结果运用在公务员年度考核、干部选拔晋升、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒等方面的重要作用,将业务能力升级、领导胜任力测试结果与干部晋升挂钩,并作为职务职级并行的重要参考依据。

    (三)完善税收执法程序

    在日常案件审理过程中,严格遵照法律、法规及《青岛市税务行政处罚裁量权实施办法》的要求执行,力求做到违法事实清楚、法律依据准确、程序合法、证据合法有效、数据准确。区局开展多种形式的专项培训,提升税务人员对新政策的理解掌握程度,保证业务部门熟练应用,确保《青岛市税务行政处罚裁量权实施办法》顺利施行。

    全面落实“三项制度”。落实重大执法决定法制审核制度,完善法制审核事项清单,严格制权,打造法治税务。严格落实执法过程全纪录,影像记录硬件设施完备,设置专门的约谈室3间,其中在新办公大楼搭建了新的约谈室,以方便发票约谈。目前共购置执法记录仪、录像机、摄像头、存储硬盘等硬件设施36台,较大程度的满足了执法记录需要。

    (四)创新税收执法方式

    贯彻落实行政执法公示制度。区局在完善政府信息公示、信用公示等制度的基础上,建立行政执法公示制度,实现阳光执法。强化事前公示,按照保密规定对公开信息加强审核,在官网及时公开通知通告、机构职能、联系方式、办公地址、办公时间等信息,切实保障行政相对人和社会公众的知情权、参与权、表达权、监督权,为进一步深化放管服改革、优化营商环境、提升税收治理能力提供保障,得到了纳税人、缴费人等社会各界积极评价;注重事中公示,办税服务厅在每个窗口正上方设置一台电子显示屏,明示工作人员工号及岗位职责,税务人员执法时按规定着装、佩戴标识,在税务执法时,主动出示税务检查证,表明身份,出具执法文书,主动告知当事人执法事由、执法依据、权利义务等内容,确保规范执法;加强事后公示,按规定时限、内容和有关要求,向社会主动公开非正常户认定、欠税公告、税费减免、纳税信用等级评定、税务行政许可决定、行政处罚决定、残疾人保障金缴费等信息,并按规定发布、撤销和更新。

    (五)加强税收执法信息化建设

    在金税三期系统基础上,进一步优化征管服务方式,建设电子税务局,持续进行电子税务局功能完善及对外培训工作,方便纳税人足不出户即可快捷办理涉税事宜,同时全面做好电子税务局财务报表自动转换功能,对电子税务局功能进一步优化。

    推广个人所得税app系统,推广使用增值税发票管理新系统,积极实施 “互联网+税务”行动计划,建立和完善《开发区发票风险快反评估报告模板》,严格把关增值税发票风险任务的应对质量。

    将数据管理和税收风险数据分析应用相结合。2019年,我局将土地增值税清算辅导与税收风险分析应对相结合,重点针对辖区内符合土地增值税清算条件的企业开展土地增值税清算专项辅导,帮助企业完成准确核算和申报,对在辅导过程中发现的各项税收风险进行逐一分析。

    五、强化权力制约监督

    (一)完善权力制约机制

    强化内部流程控制。2019年,开发区税务局创新打造组织领导、责任落实、沟通协调 “三大机制”,推进内控机制与监督执纪深度融合、集成发展,坚定不移推动全面从严治党向基层延伸,为深化税收“放管服”、优化税收环境,提升税收治理能力和服务水平提供有力保障。统筹开展监督执纪与内控系统集成发展工作,打造分析、决策、推进、落实“一体化”的工作格局。成立推进内控机制运用监督执纪“四种形态”领导小组,主要领导亲自抓,分管领导靠上抓,督察内审和监督执纪部门具体抓,定期沟通、分析、研究工作,保证工作有序开展。

    规范税收政策咨询服务。在开放12366知识库的基础上,为区局全体税务干部创建12366知识库手机版账号,使得税务人员查询政策更加便利,为执法人员的政策精准应用、有效规范执法提供有力保障;大力推广12366纳税服务平台,在已有的12366纳税服务热线的基础上,增加网线和无线端,推广面向纳税人的12366纳税服务网站、12366纳税服务APP、WAP和微信、支付宝12366智能咨询小程序,充分发挥移动端拍照、录音、视频等优势,帮助纳税人获取便捷的移动纳税服务,进一步减轻了大厅导税人员及咨询热线的咨询压力。

    (二)切实加强内部监督

    一把手的推动是做好工作的关键,区局高度重视内控工作,多次组织分管局长和相关部门负责人研究、部署内控工作,明确要求抓住重点领域、重要事项、关键环节,在责任部门、职能科室、内控管理部门按职责做好内控工作的基础上,将纪检部门纳入内控管理体系,紧紧围绕税收工作的主题、主业、主线,齐抓共管强内控,“管住关键人、管好关键事、管在关键时”。“关键少数”主动抓、“绝大多数”被带动,加强内控成为全体工作人员的共识和共同工作目标。

    做好层级督察及内部审计工作,提高执法质效。根据市局统一安排,选取黄岛税务所为区局层级督察对象单位。成立开发区税务局层级督察工作组,对2019年度减税降费工作落实及个人所得税政策落实情况,开展层级督察。督察组采取“远程+实地”的方式,通过查阅资料、召开座谈会、发放调查问卷、信息化指标扫描疑点数据等形式,对减税降费、个人所得税改革政策落实等工作开展督察,对发现的问题及时督导整改,扎实有效地推动区局减税降费税收优惠政策落实到位,保障个人所得税政策落地生根。在做好督察工作的同时,督导相关部门对“三公”经费和会议费使用管理情况、扶贫资金分配使用管理情况等财务核实情况进行自查,充分发挥督察审计监督的基础性保障和促进作用。

    完善明责、履责、问责机制,加大责任落实力度,拧紧责任螺丝。明确监督执纪与内控平台集成发展的适用范围、工作规程、责任追究等,确保发现的税收执法风险、廉政风险等问题得到及时处理并移交纪检监察部门,抓早抓小,防患未然。及时开展税收执法考评与过错追究并将有关问题移交纪检监察部门,对发现问题不处理、该移交不移交以及移交不及时等情形,予以责任追究。纪检监察部门对相关人员根据监督执纪“四种形态”实施办法予以处置,按照《中国共产党问责条例》,对相关领导干部进行问责。探索沟通协调“三会”制度,建立常态联络对接会,在督察内审部门和纪检监察部门分别设立内审执纪联络员,随时开展常态化沟通交流会,对工作中的问题充分交换意见,必要时形成议题,提交推进内控机制运用监督执纪“四种形态”联席会议讨论;召开联席工作分析会,梳理排查苗头性倾向性问题,共同研究工作开展,交流工作经验,对临时情况进行协调沟通;重大事项决策会,建立推进内控机制运用监督执纪“四种形态”领导小组会议机制,统筹协调推进内控机制运用监督执纪“四种形态”工作开展,研究决策工作中的重大问题。

    严格执行税收稽查案件执法监督制度。2019年开展税收稽查案件执法监督2次,并对相关责任人给予批评教育。

    认真落实总局、市局全面从严治党工作部署。一是着力强化制度建设,抓牢全面从严治党工作基础。切实担负起管党治党第一责任人职责,二是着力强化监督检查,发挥全面从严治党职能作用。将纪检监督贯穿于“不忘初心、牢记使命”主题教育、减税降费、组织收入、队伍建设等各项重点工作全过程,针对作风涣散、纪律松弛问题,连续打出组合拳,推动作风建设高质量发展。三是着力强化干部教育,促进全面从严治党纵深到底。把廉政学习纳入支部学习中一体推进,充分发挥典型案例的警示教育作用。增强全体干部遵规守矩、崇法守纪的自觉性和坚定性。

    (三)自觉接受外部监督

    积极承接西海岸新区人大代表视察“一次办好”改革优化营商环境工作和视察财源建设工作,加深了人大代表对税务工作的了解和支持,区局优化服务、便民办税等举措得到了人大代表的一致认可。积极落实新区“两会”会前走访调研,听取意见建议。积极办理和答复新区“两会”期间政协委员提出的有关残疾人办理个人所得税的提案,得到政协委员的高度评价。

    积极承办“行风在线”活动。区局党委委员现场接听和回答了群众的提出有关减税降费、个税改革、便民服务举措等相关热点问题,进一步拉近了与纳税人的距离,提高税务机关的公信力,拓宽了纳税人解决问题的渠道,有力地推动了和谐征纳环境的构建。

    接受纳税人投诉、监督,维护纳税人合法权益。配备专职人员从事纳税服务投诉管理工作,并在办税服务厅、税务官网统一公布投诉举报电话,保障纳税服务投诉工作的顺利开展。2019年,区局咨询热线共接话55283通,较去年同期增加13.3%,在减税降费、增值税改革等一系列政策发布实施所衍生的咨询压力下,继续保持接通率、答复准确率及满意度在90%以上。

    (四)完善纠错问责机制

    贯彻党风廉政建设责任制,切实担负起管党治党第一责任人职责,做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办。贯彻落实《中国共产党支部工作条例(试行)》《党员教育管理条例》,不断完善党委理论学习、支部“三会一课”等制度,推进全面从严治党向纵深发展。认真贯彻落实市局党委和西海岸新区工委关于全面从严治党工作的部署和要求,下发《2019年全面从严治党工作要点》,制订了局党委、党委书记、党委委员、党支部四个层面的《全面从严治党主体责任量化任务清单》,层层压实管党治党责任,强化主体责任落实,全方位促进党委和支部两级组织履行全面从严治党主体责任。以“两个责任应用平台”为抓手,抓好主体责任的落实,解决责任虚化空转问题,努力把责任指标落实到位,推动全面从严治党不断深化。

    开展专项整治活动,坚决纠正不正之风。通过专项行动治理,聚焦突出问题、重点问题,加大执纪问责力度,确保中央各项措施落实到位。

    六、完善权利救济和纠纷化解机制

    (一)加强纠纷预防机制建设

    通过税务系统内网“局长信箱”模块,积极处理纳税人诉求意见、解答有关涉税疑问,畅通12366纳税服务热线、12345政务服务热线、局长信箱、新区“一号通”、区局投诉电话、现场等多种渠道,接收纳税人投诉举报。引导和支持纳税人理性表达诉求、依法维护合法权益;面对小区业主处理无购房发票导致无法办理房产证问题,区局召集开发商与小区业主现场办公开具购房发票,帮助小区业主成功办理房产证,化解潜在信访问题。小区业主致信总局王军局长,对我局为民服务解难题的做法给予高度肯定,得到市局冯光泽局长的批示表扬(《青岛税务信息》第54期)。

    (二)健全多元化纠纷解决机制

    探索多元化纠纷解决机制,实现调解和解、行政复议、行政诉讼等纠纷解决方式有机衔接、相互协调。发挥税法调解、税法援助的作用,有效缓解了征纳关系,维护了纳税人合法权益。

    健全咨询话务人员、绩效管理制度,制订话务坐席人员管理办法及绩效管理办法,为热线畅通提供有力保障。加强话务人员业务培训、接线礼仪培训,提高综合业务素质。配备12366远程坐席两个,电话咨询团队由原来的4人扩充到6人,进一步提高接通率和答复准确率。通过12366纳税服务热线、12345政务服务热线、局长信箱、新区“一号通”、区局投诉电话、现场等多种渠道接收纳税人投诉举报案件2112起,均在规定时限内办结,回访满意度达99%以上。

    七、全面推进政务公开

    (一)完善公开工作制度机制

    健全完善税务部门政务信息公开监督保障机制,规范依申请公开对外答复和内部办理机制,强化对政务公开工作的考评监督。落实政府新闻发言人、突发事件信息发布等制度,做好对涉税热点敏感问题的舆论引导,及时回应社会关切。

    (二)加强公开载体建设

    多渠道加强政务公开载体建设,政务公开全面推进。严格官方网站管理,责任落实到人,以图文新闻的形式及时发布区局工作动态100余篇,完善官方网站通知公告、机构职能、领导简介、联系方式等模块,做好信息公开指南和工作年度报告的写作及发布工作;加强与各媒体沟通,在中央、税务总局、青岛市、西海岸新区等各级媒体发布宣传稿件共计114篇;开通“青开税务”微信公众号,通过喜闻乐见的方式,发布各类税收政策宣传信息298条,涉及多个税种和各项税收优惠政策,社会关注度普遍提高,社会阅读量突破万余次。

    利用和整合相关资源,积极运用新技术、新平台,加快推进“互联网+税务”行动计划,将税务网站打造成更加全面的信息公开平台、充分发挥新媒体的主动推送功能,扩大发布信息的受众面和到达率。2019年对纳税人欠税信息、定期定额户税款核定、非正常户认定及终止委托代征协议信息等按规定进行了公告。

    八、增强全社会税收法治观念

    (一)提升税务机关领导干部法治理念

    建立税务机关领导干部学法用法制度,落实党组中心组集体学法、党组书记带头讲法治课等要求。2019年组织2次法治讲座,组织领导干部参加了法律知识考试。提升干部法治意识。建立税务机关领导干部学法用法制度,落实党组中心组集体学法、党组书记带头讲法治课等要求。

    (二)增强税务人员法治意识

    强化法治教育培训。将法制教育纳入全年教育培训工作计划,把宪法、法律作为各类税务人员培训的必修课程,在自行组织的脱产培训中,均安排法治教育课程,在组织的在岗培训中,专门安排了通用法律知识、税收法律知识、新法律法规等专题培训,在此基础上,区局还积极选派干部参加总局市局组织的各类教育培训,年内选派干部参加各类培训超过200人次,干部依法治税工作能力进一步提升。

    (三)加强税法宣传教育

    落实“谁执法谁普法”的普法责任制。扎实推进政策辅导,通过举办专题辅导会、微信群在线答疑、网络直播等各种方式强化减税降费政策宣传辅导,全年面对面集中培训28场次,覆盖各类纳税人26000余户;建立企业财务人员微信群6个,上门走访送政策600余户次,实现了政策宣传辅导100%的目标。多种形式开展宣传。开展制作政策汇编、向纳税人发放征求意见信、走进新区两会、“我与减税降费”征文、微信“集五福,送红包”等系列活动。

为进一步增强全体税务干部的宪法意识,推进依法治国和依法治税有机结合,利用国家宪法日的契机,区局开发区税务局组织了以“弘扬宪法精神 牢记使命担当”为主题的宪法宣传系列活动。开展“尊崇宪法精神 规范税收执法”法律研讨会邀请外聘法律顾问与区局税务干部进行执法研讨交流,有效提高了税务干部的执法能力和水平;同时进行宪法宣誓,增强税务干部的宪法观念,自觉忠于和维护宪法,提高宪法意识,树立法治信仰,促进开发区税务局法治建设,推动税务干部尊法、学法、守法、用法。

    (四)引导形成诚信纳税氛围

    有序开展2018年度纳税信用等级评定及补复评工作,为41997户企业纳税人进行信用等级评定,其中A级纳税人1998户,占比4.76%,B级纳税人16436户,占比39.14%,分别较去年同期提升1.24个百分点和0.32个百分点,纳税信用整体呈现向好趋势;为37户纳税人办理纳税信用等级复评,为1户纳税人办理纳税信用等级补评,确保评价结果公平公正。

    不断加强社会协作,开发区税务局作为成员单位,积极参与西海岸新区商事主体信用体系建设。2019年,接收反馈各部门征询纳税信用相关函件21件,同时纳税信用等级作为重要指标被纳入西海岸新区信用评分标准。持续推动“银税互动”工作,扩大企业受惠范围,破解小微企业融资难题,多家银行推出纳税信用贷款产品,并探索在银行网点布设自助办税设备。例如,建设银行青岛西海岸分行推出纳税信用贷款“云税贷”,为162家企业发放贷款6427万元,助力民营企业和小微企业发展;工商银行香江路网点的自助办税一体机现已投入使用,非D级纳税人可前往领取增值税发票。

    (五)促进税收社会共治

    推动建立健全党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局。积极推动协税护税建设,充分利用第三方数据信息开展综合治税,并取得显著成效。2019年度区局采集、分析第三方数据信息,结合税收系统数据,对辖区内纳税人数据风险进行全面分析,提炼出税收风险点并派发给相关税源管理部门。努力构建税收社会共治格局,不断实现税收管理现代化。

    加强涉税中介监管,坚持问题导向。召开多次涉税中介座谈会,问需问计问策,对纳税人提出的问题现场答复,现场答复不了的转交有关部门研究答复。加强涉税中介监管,扎实有效地开展了多种形式的培训、辅导工作,对涉税专业服务实行实名制管理、信用积分制管理,圆满完成了涉税专业服务基本信息和业务信息采集、涉税专业服务信用评价等工作,现已将开发区172家涉税中介全部纳入监管范围。通过门户网站、电子税务局和办税服务场所每月公告纳入监管的涉税专业服务机构名单,有效发挥正规涉税中介在纳税服务方面的“杠杆作用”,营造纳税人对涉税中介“随心选、放心用”的良好氛围,对涉税专业服务市场健康发展,纳服质效提高起到了很好的作用。

    九、加强税收法治工作队伍建设

    (一)健全税务机关法制机构

    合理界定税务机关法制机构职责,突出税收法制工作主业。按规定设置法制科,加强法制机构力量配备,选派法律专业人员和高素质复合型人才充实到法制科工作。

    (二)完善税收执法人员管理制度

    全面实行税收执法人员持证上岗制度,未经执法资格考试合格,不得从事执法活动。目前区局除新录用试用期公务员外均取得了税收执法资格。探索数字人事管理系统应用,将执法人员平时考核结果作为执法人员职务级别调整、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒的重要依据。

    根据国务院全面推行行政执法“三项制度”的意见和国家税务总局《税务检查证管理办法》的规定,全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,税务检查证的发放范围坚持“两个确保”,一是确保持证人执法身份的合法性,二是确保持证人工作职责的必要性,持证人员应当是对外进行行政执法的税务人员。(三)加强税收法治人才培养和使用

    加大对具有法律职业资格人员的录用力度,新录用公务员中具有法学背景的人员约占50%,鼓励税务干部考取法律职业资格,目前区局已有5人通过国家司法考试;积极推荐区局符合税务领军人才、青年才俊和市局各专门人才库的选拔工作,对入选人员进一步加大培养工作力度,为人才成长助力。

    (四)健全法律顾问和公职律师制度

    强化制度建设,组建法律顾问队伍。为规范和推进区局公职律师工作,充分发挥公职律师在新时期税收法治建设中的作用,提高区局税务机关依法决策水平,制定《国家税务总局青岛经济技术开发区税务局公职律师工作室管理办法》,并举行外聘法律顾问签约暨公职律师工作室挂牌仪式,组建高精尖法律顾问队伍,形成外聘法律顾问与公职律师互相配合、优势互补的法律服务体系,共同推进法治政府建设和依法治税工作进程,为减税降费重大战略决策部署扎实落地提供坚强的法律制度保障。

    定期召开税收执法工作研讨会。为优化税收执法方式、提高依法行政能力,开发区税务局召开多次税收执法工作法律研讨会,公职律师、外聘法律顾问参与研讨。

组织外聘法律顾问提供法律服务。外聘法律顾问为区局各类合同提供法律意见11条,为业务科室提供税收法律意见19条,关爱干部职工、为干部个人提供法律援助出具律师函等法律文书。

    十、健全依法治税领导体制机制

    (一)加强依法行政工作领导小组建设

    区局按照要求建立依法行政工作领导小组并制定议事规则,落实领导小组例会制度,领导小组每季度召开1次会议,开展法治学习,研究部署依法治税工作规划,统筹推进法治税务建设重点任务。

    (二)树立重视法治素养和法治能力的用人导向

    在干部选拔任用、岗位交流、职级晋升等工作中,把法治观念强不强、法治素养好不好作为衡量干部德才的重要标准,把能不能遵守法律、依法办事作为考察干部重要内容,加强对领导干部任职前法律知识考查和依法行政能力测试,实行公务员晋升依法行政考核制度,将考查测试和考核结果作为领导干部任职的重要参考。

    (三)建立税收法治建设政绩考核制度

    落实总局市局绩效考评办法,把法治建设成效作为衡量各部门和领导干部工作实绩的重要内容,结合实际研究制定了组织绩效与绩效考核奖金挂钩制度,进一步健全了考核激励机制。

    2020年,开发区税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,牢记“为国聚财、为民收税”的神圣使命,精准落实减税降费、扎实强化税收征管、不断优化纳税服务,持续推进税收法制建设,深入推行“三项制度”,最大限度规范税务人、最大限度便利纳税人,促进税法遵从和税收共治,在更高层次更高水平上推进依法治税,为实现税收现代化提供有力法治保障。开发区税务局将进一步提高政治站位,增强服务意识,全力抓好组织税费收入中心任务,服务好自贸试验区、桥头堡国际商务区建设,实现税收平稳协调可持续发展。

 

 

 

国家税务总局青岛经济技术开发区税务局

2020年3月26日

 

 

 

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