国家税务总局胶州市税务局2025年度法治政府建设情况报告
2025年，国家税务总局胶州市税务局全面贯彻落实党的二十大和二十届四中全会精神和党中央、国务院关于全面依法治国的决策部署，严格按照《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》各项任务要求，以提升税收执法质效为核心，以规范税收执法行为为重点，紧密结合税务工作特点和实际情况，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，将法治政府建设贯穿税收工作全过程。现将2025年法治政府建设情况报告如下：
一、法治政府建设的主要举措和成效
（一）深入学习贯彻习近平法治思想
聚焦政治引领，凝心铸魂把稳方向，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十届三中、四中全会精神作为首要政治任务，抓实以“四个第一”为重点的学习对标制度，加强学习教育落实。开展学习活动150余次，下沉督导5次。查摆班子问题10条、整改措施17项，听取意见40余条，明察暗访8次。夯实战斗堡垒。推进“四强”党支部建设，2个支部获评市局级“四强”党支部，5人获评市局级“四好”党员、其中1人获评总局级“四好”党员，1人在山东省数据安全项目比赛中获三等奖，获得“支持胶州发展先进单位”等荣誉11项。机关纪委完善，配备专职干部，强化监督执纪。
（二）扛牢主责主业，发挥税收职能作用
1.聚焦税收职能，服务大局担当作为
保障组织收入。坚持组织收入原则不动摇，不折不扣落实减税降费政策措施，助力地方发展，以税辅政建言发展，报送《税情专报》，多次获市委市政府主要领导批示肯定，联合市局办公室推送服务决策内容，被《国务院办公厅每日信息摘报》采用。
2.聚焦营商环境，便企利民践行使命
精细服务提质效，深化“便民办税春风行动”。推动办税服务厅向响应个性化诉求、处理复杂事项、解决税费争议、满足特殊人员需求转型升级。优化流程重实用，发票流程办结时限缩短10%以上，诉求办理时限同比缩短20%。设立“首问首责·胶税慧诊”专家区域提供分级诊疗服务。
3.聚焦税费管控，落实“强基工程”
细化“青税十事（胶州局）”任务。推动50项执法手段实施落地，其中欠税管理相关手段已运用20项，位居全青岛市第二。征管秩序履责尽责。牢固树立垂管意识，认真执行并宣传“四个不得”要求，常态化做好排查监管。欠税管理夯基夯实,加强大额欠税管理，动态跟踪大额欠税，联合镇街实现正常户小额滞纳金清零。
（三）完善行政决策制度体系，推进依法科学民主决策
1.落实重大决策依法集体决策制度。对重大税务事项严格按照我局相关规定依法依程序集体审议和决策。发挥参谋作用，将民主决策过程建立在广开言路和充分听取意见基础之上，提高依法决策水平。对涉及重大公共利益、纳税人切身利益和对税收管理有重大影响的决策，由法律顾问、公职律师参与论证，降低决策中的法律风险，有效促进重大决策科学化、民主化、法治化。
2.拓宽民主参与渠道，依托纳税人座谈会、基层调研等多种形式，广泛听取税务干部、纳税人缴费人及社会公众意见建议，有效提升决策透明度和公众参与度。
3.全面推进政务公开。认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，坚持“以公开为常态、不公开为例外”原则，积极回应社会关切，保障人民群众知情权、参与权和监督权。完善政府信息动态调整机制，保证政府信息时效性、准确性，持续提升政府信息公开质效。积极接受外部监督，拓展外部监督渠道，构建全方位、多层次、立体化的外部监督网络体系，提高公众参与度，提升机关工作透明度。
（四）规范税收行政执法行为，严格规范公正文明执法
1.严格执行行政处罚裁量基准
严格落实《华东区域税务行政处罚裁量基准》，规范行政处罚案件裁量适用。深入推进“首违不罚”制度，落实《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》，让柔性执法有温度、严格执法有力度。
2.规范税收执法程序，全面推行“三项制度”
全面推行行政执法公示制度，按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则，依法及时主动向社会公开税务执法信息。全面推行执法全过程记录制度，以规范促精准。全面推行重大执法决定法制审核制度，规范执法程序，减少执法随意性，提高执法质量，确保作出的重大执法决定合法有效。
（五）提升应急处突能力，预防与处置重大突发事件
完善突发事件应对制度，提高突发事件依法处置能力。建立健全应急预案体系，增强风险防范意识，强化突发事件依法分级分类施策，增强应急处置的针对性和实效性。定期开展应急演练，注重提升依法预防突发事件、先期处置和快速反应能力。加强突发事件信息公开和危机沟通，完善公共舆情应对机制，严格落实24小时值班、领导带班和信息报告制度，确保应急电话时时畅通、纳税人咨询电话工作时间畅通，加强办税厅应急值守和舆情监测。
（六）预防化解征纳矛盾，促进社会公平正义
打造“枫桥式”税务治理样板。坚持和发展新时代“枫桥经验”，构建集税情收集、争议调解、权益保护等功能于一体的基层治理综合体，为纳税人缴费人提供“一站通办、一次通办”的矛盾争议化解服务，着力把税费矛盾争议化解在基层。加强纳税服务投诉管理。用好咨询热线、征纳互动平台，擦亮“上合融e办”服务品牌，高效化解税费争议矛盾，为纳税人、缴费人提供“一站式”涉税诉求办理服务。
(七）深化行政争议化解机制，切实发挥行政复议主渠道作用
坚持把行政复议作为化解行政争议的主渠道，建立“受理—审理—调解—反馈”全链条争议化解机制。同时立足税收征管实际，对复议案件中暴露的共性执法问题，如执法程序不合法、执法文书不规范等，组织开展专项执法规范行动，通过案例警示教育、执法流程再造等方式，推动相关业务科室修订完善内部管理制度，从源头上减少争议发生。通过畅通复议渠道，及时纠正违法或不当行政行为，有效化解因行政纠纷引发的社会矛盾，为市场主体营造稳定、公平、透明、可预期的发展环境。
（八）监督行政权力行使，促进行政权力规范透明运行
1.聚焦风险防控，标本兼治筑牢屏障
加强消费税、资源税、印花税、车购税等税种的风险应对，2025年风险应对任务在市局风险应对成效模拟考核中综合完成率居青岛市第一。多批次开展出口应征税货物申报核实，严肃查处涉税中介违规行为。做精涉税管理，构建“智能引导+精准服务+动态监控”汇算清缴体系，企业所得税汇缴申报率连续三年位居青岛市第一；个税经营所得B表申报率100%位居青岛市第一。
2.严格落实执法责任制
将落实税收执法责任作为法治税务建设的重要一环，明确各岗位执法人员的执法责任，严格按照《税务执法责任制实施办法》规定，建立健全常态化的责任追究机制，做到追究一个，警示一片。
（九）推进智慧税务创新落实，推动数字化法治政府建设
1.实景三维应用全国领先。2024年4月在全国首批启动实景三维“以地控税·以房控税”项目，已推送三批次1395宗疑点信息，新增城镇土地使用税税源222.62万平方米，新增房产原值40.8亿元。召开市局税即视应用场景观摩会，运用“天上看、线上算、实地核”模式，创新运用实景三维技术破解苗木行业监管难题，实现“票地匹配”精准监管，成效显著。
2.智慧税务驱动行业治理。依托“自动算税”数据模块，对加油站实施全程闭环管理，3年累计入库成品油专项治理税款及滞纳金8241万元。税务总局数风局副局长邱洋、省委督查专员李滨对胶州局加油站监管工作予以高度肯定。加油站治理成果被最高人民检察院公益诉讼检察厅作为典型案例广泛宣传。在再生资源行业率先实现“反向开票”突破，胶州局代表市局向总局领导进行直播演示汇报。建立住宿、辣椒、木制品等多个行业风险模型，事前阻断出口退税约630万元追缴税款及滞纳金合计356.87万元。
（十）坚持党的全面领导，健全法治政府建设工作推进机制
将党的领导作为推进法治建设的根本保证，持续完善“党委统筹、法治引领、部门协同、全员参与”的工作机制。坚持把党的领导贯穿于依法行政、应急管理、矛盾化解等各环节，压紧压实各级领导干部推进法治建设责任，特别是在应对重大突发事件、化解涉税矛盾纠纷中，形成了“主要领导负总责、分管领导具体抓、法制部门牵头协调、业务部门协同落实”的齐抓共管格局。同时，注重发挥党建引领作用，将法治教育培训融入党性锻炼和税收实践，引导全体干部在履职尽责中强化法治思维、提升依法办事能力，切实将法治优势转化为治理效能，为高质量推进新时代税收现代化提供坚强保障。
二、推进法治政府建设存在的问题及原因
2025年，胶州市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会习近平法治思想，紧密结合税务工作特点和实际情况，持续深化法治政府建设，取得积极成效，但部分工作还需进一步优化完善：
一是法治队伍建设有待进一步加强，复合型人才相对不足，目前我局公职律师和“三师”专业人才较少，运用法治思维和法治方式解决复杂疑难问题的能力有待进一步提升。
二是税收共治格局有待进一步拓宽，在跨区域、跨部门合作方面仍存在薄弱环节。
三、2026年推进法治政府建设的工作安排
在全面建设社会主义现代化国家新征程的开局年，胶州市税务局将坚持稳中求进、以进促稳的工作基调，牢牢把握税务改革发展主动权，以高效能税务治理推动法治政府建设。
（一）坚持党的领导，推进依法治税
全面加强党的领导。坚持党对税收工作的全面领导，将从严治党要求贯穿于税收工作全过程，营造风清气正的政治生态。提升干部专业素养。开展大规模专业化培训，锻造一支懂数据、精业务、善治理的高素质专业化干部队伍。深入推进依法治税,结合巡察和审计要点整改优化，强化内控监督。构建精诚共治格局。巩固拓展与外部门的数据共享和执法协作机制，在信息互通、联合监管、打击犯罪等方面形成更大合力。
（二）深化机制创新，强化能力建设
探索建立“税务+司法+行业协会”的多元争议化解机制，引入涉税专业服务机构、行业专家参与复杂争议调解，组建专职复议应诉团队，定期开展法律知识、税收业务、庭审技巧等专题培训，鼓励税务人员考取法律职业资格，完善“公职律师+外聘法律顾问”的税收法制队伍和“业务能手+税务师+注册会计师”的税收专业队伍，为涉税事实认定提供业务支持。
同时，持续强化税务执法人员法律意识，明确依法履职、规范操作是防风险、防争议的关键一环，推动执法人员既敢担当、又善作为，从干部能力层面筑牢行政争议风险防线。
（三）规范执法流程，源头化解争议
把行政复议从判断行政行为是否合法的“最后一关”移至事前，争取在前端化解潜在的税务行政争议。 针对复杂涉税事项，构建执法文书多层级审核把关机制，确保执法文书事实清楚、依据充分、程序正当、合法合规，从源头防范执法风险。
（四）推进以数治税，建设智慧税务
全面深化数据应用。推动税收大数据在经济分析、政策制定、风险防控、税费服务等领域的深度融合与智能应用。拓展智慧服务场景,探索利用人工智能等新技术，推动更多事项“智能办”“自动办”。升级智能监管体系。密切关注新兴业态发展，实现对涉税风险的全链条、智能化、穿透式监控。
（五）完善监督体系，加强普法宣传
定期开展执法监督检查，充分发挥督审职能，防范风险，化解隐患。在日常工作中，紧盯基层税收征管薄弱环节，强化执法风险源头防控和跨税费种联动防控，努力探索将事后的监督前移到事前提醒和事后阻断上去，着眼于纳税申报、发票管理等关键基础领域，推进主责单位筑牢风险防线。进一步加强普法宣传，提升纳税人缴费人税收法律意识，构建和谐的征纳关系。
回望“十四五”成就鼓舞人心；展望“十五五”使命催人奋进。胶州市税务局将以坚定的决心、务实的作风、创新的精神，投身到新的伟大征程中，奋力推动胶州税收现代化再上新台阶。
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